证券简称：昆百大A 证券代码：000560
关于对昆明百货大楼（集团）股份有限公司与其控股股东及关联方资金往来和对外担保情况的专项说明
昆明百货大楼（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“该公
司”）委托，对该公司2007年度会计报表进行了审计，并出具了“亚
太审字（2008）B-C-0364”无保留意见的审计报告。根据中国证券监
督管理委员会“证监发（2003）56号”《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，现对该公司与
其控股股东及关联方资金往来和该公司对外担保情况作如下专项说
明：
一、该公司与控股股东及关联方资金往来情况
1、截止2006年12月31日该公司控股股东及关联方占用该公司
资金总计35,624,221.79元，其中，购销交易占用4,182,067.00元，非
购销交易占用31,442,154.79元（其中：预付股转款30,000,000.00元，
提供借款及代垫费用1,774,154.79元）。
2、截止2007年12月31日该公司控股股东及关联方占用该公司
资金总计79,200.00元，全部为借款形成。
3、本年度，该公司控股股东及关联方新增的资金占用
-35,545,021.79元，其中，购销交易新增的资金占用-4,182,067.00元，
非购销交易新增的资金占用-31,362,954.79元（其中：提供借款及代垫
费用-31,362,954.79元）。本年度，该公司控股股东及关联方偿还累计发
生额为47,673,370.05元，其中以现金偿还15,817,648.26元，预付股转
款转投资金额为30,000,000.00元，期初余额核销1,855,721.79元。
上述资金占用情况详见附件一“该公司2007年度控股股东及其他
关联方资金占用情况汇总表”。
此外，该公司本年度无代控股股东及关联方承担费用，该公司控
股股东及关联方本年度无代其承担费用。
二、该公司及其控股子公司对外担保情况
1、该公司对外担保情况
截止2007年12月31日，该公司对外提供担保231,956,746.97
元，其中为该公司合并范围内控股子公司提供担保227,956,746.97元、
为该公司持股50%以下的关联方提供担保0.00元、为其他单位提供担
保4,000,000.00元。
为该公司合并范围内控股子公司提供担保227,956,746.97元，已经
过公司董事会批准。为其他单位提供担保4,000,000.00元，属于1998
年以前担保事项，无董事会批准文件。
上述担保事项被担保方均未提供反担保。
2、该公司纳入合并报表范围的控股子公司对外担保情况
截止2007年12月31日，该公司纳入合并报表范围的控股子公司
对外提供担保1,440,000.00元，其中为该公司合并范围内控股子公司提
供担保1,440,000.00元，该担保事项被担保方未提供反担保。
上述担保情况详见附件二“该公司及其纳入合并报表范围的控股
子公司对外担保情况”。
亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 为
中国 北京 中国注册会计师 肖 勇
二○○八年四月十五日
附件一： 该公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2007年月12月31日 单位：人民币元
资金占 上市公司核 2007年度占2007年期末
占用方与上市公司的 2007年初占用2007年度占用2007年度偿还 占用形成
用方类 资金占用方名称 算的会计科 用资金的利占用资金余 占用性质 备注
关联关系 资金余额 累计发生额 累计发生额 原因
别 目 息 额
昆明西南商业大厦股
控股股东控制的公司 应收账款 2,481,300.00 2,481,300.00
份有限公司
昆明吴井房地产开发
现控股 控股股东控制的公司其他应收款 -332,000.00 12,018,655.26 11,686,655.26
有限公司
股东及北京易和天为咨询服
控股股东控制的公司其他应收款15,000,000.00 15,000,000.00 注1
其附属务有限公司
北京华信城智管理咨
企业 控股股东控制的公司其他应收款15,000,000.00 15,000,000.00 注1
询有限公司
华邦物业管理有限公
控股股东控制的公司其他应收款 109,693.00 109,693.00
司
小计 32,149,300.00 12,128,348.26 44,277,648.26
上市公昆明百货大楼（集团）
合并外子公司 应收账款 1,700,767.00 1,700,767.00 注2
司的子连锁总公司
公司及
其附属昆明百货大楼（集团）
合并外子公司 其他应收款 154,954.79 154,954.79 注2
企业 连锁总公司 -
小计 1,855,721.79 - 1,855,721.79
其他关联昆明昆都商城有限公
人及其附 联营企业 其他应收款 1,619,200.00 1,540,000.00 79,200.00 借款 非经营性占用
属企业 司
小计 1,619,200.00 - 1,540,000.00 79,200.00
合计 35,624,221.79 12,128,348.26 47,673,370.05 - 79,200.00
注1：本期累计偿还数中含期初预付股转款本期转入长期投资金额30,000,000.00元。
注2：本期该公司持有昆明百货大楼(集团)连锁总公司股权已转让，期初占用的资金余额1,855,721.79元已核销。
附件二： 该公司及其纳入合并范围的控股子公司对外担保情况
2007年月12月31日 单位：人民币元
担保企业名称 被担保企业名称 与该公司关系 担保金额 担保期限 担保方式 担保事项
一、该公司对外提供担保合计 231,956,746.97
1、为合并范围内控股子公司提供的担保
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 全资子公司 20,000,000.00 2007.2.26-2008.2.26 信用 银行借款
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 全资子公司 20,000,000.00 2007.4.29-2008.4.29 抵押 银行借款
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 全资子公司 16,000,000.00 2007.7.30-2008.7.30 抵押 银行借款
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 全资子公司 10,000,000.00 2007.8.28-2008.8.28 抵押 银行借款
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 昆明百货大楼商业有限公司 全资子公司 28,000,000.00 2007.8.29-2008.8.29 抵押 银行借款
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 江苏百大实业发展有限公司 控股子公司 24,000,000.00 2007.6.12-2008.6.11 信用 银行借款
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 江苏百大实业发展有限公司 控股子公司 23,000,000.00 2007.6.12-2008.12.11 信用 银行借款
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 江苏百大实业发展有限公司 控股子公司 23,000,000.00 2007.6.12-2009.6.11 信用 银行借款
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 全资子公司 59,996,746.97 2008.1.1-2008.6.30 信用 银行承兑汇票
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 昆明百货大楼商业有限公司 全资子公司 3,960,000.00 2008.1.1-2008.6.30 抵押 银行承兑汇票
小 计 227,956,746.97
2、为其他单位提供的担保
昆明百货大楼(集团)股份有限公司 昆明宏基实业有限公司 4,000,000.00 1998.10.16-1999.7.15 信用 银行借款
小 计 4,000,000.00
二、该公司的控股子公司对外提供的担保合计 1,440,000.00
1、为合并范围内控股子公司提供的担保
昆明百大房地产开发经营有限公司 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 控股子公司 1,440,000.00 2004.8.23-2005.4.22 信用 银行借款
小 计 1,440,000.00
2、为其他单位提供的担保
小 计 -
三、该公司及控股子公司对外提供担保合计 233,396,746.97
1、为合并范围内控股子公司提供的担保小计 229,396,746.97
2、为其他单位提供的担保小计 4,000,000.00
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