证券代码:600555 股票简称:九龙山
上海九龙山股份有限公司关联方资金往来审核报告信会师报字（2008）第11139号
上海九龙山股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2007年度财务报表并出具了信会师报字
（2008）第11138号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的
《上市公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表》进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整地向监管部门报送关联方资金往来情
况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等必要
的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与
国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发
表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司所披露的关联方资金往来情况是否不存在重大错报获
取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往
来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断。在进行
风险评估时，我们考虑与公司披露关联方资金往来情况相关的内部控
制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有
关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
专项说明第1页
现将审核情况说明如下
一、控股股东及其附属企业占用资金情况：
截至2007年12月31日止，贵公司大股东及其附属企业非经营
性资金占用余额为0.00元。
二、截至2007年12月31日止，贵公司与其他关联方资金往来
情况（以下金额均未扣除已计提的坏账准备金额）
（一）公司帐面未有与控股股东及其附属企业之间的应收经营性资金
往来余额；
（二）公司与子公司（含子公司的附属企业）之间的应收非经营性资
金往来余额为140,860.61万元；
（三）公司未有与关联自然人及其附属企业之间应收经营性和非
经营性的往来余额；
（四）公司未有与其他关联人及其附属企业之间应收经营性和非
经营性的往来余额。
附件：上市公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表
立信会计师事务所 中国注册会计师：林 璐
有限公司
中国注册会计师：李云潮
中国 上海
二○○八年四月十三日
上市公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截止日期：2007年12月31日
编制单位：上海九龙山股份有限公司 单位：万元
上市公司核算的会计 2007年期初占用 2007年度占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 累计发生金额 2007年度占用 2007年度偿还累 2007年期末占用 占用形成原因 占用性质
科目 资金余额 （不含利息） 资金的利息 计发生金额 资金余额
平湖茉织华实业发展有限公司 本公司发起人（持股比例5％以上） 其他应收款 0.20 0.20 - 代收代付 非经营性占用
日本松冈株式会社 本公司发起人（持股比例5％以上） 其他应收款 214.40 915.50 1,129.90 - 股改费用及暂借款 非经营性占用
现大股东及其附属企业
茉织华实业(集团)有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 11.90 2,138.61 2,150.51 - 股权转让款、电费及代垫款 非经营性占用
上海茉织华服饰有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 701.10 701.10 - 暂借款 非经营性占用
小计 —— —— —— 927.60 3,054.11 - 3,981.71 -
前大股东及其附属企业
小计 —— —— —— - - - - -
合计 —— —— —— 927.60 3,054.11 - 3,981.71 -
上市公司核算的会计 2007年期初往来 2007年度往来累 2007年度往来 2007年度偿还累计 2007年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 占用方与上市公司的关联关系 科目 资金余额 计发生金额（不 资金的利息 发生金额 资金余额 往来形成原因 往来性质
含利息）
日本松冈株式会社 本公司发起人（持股比例5％以上） 应收账款 420.35 1,188.08 1,608.43 - 货款 经营性往来
茉织华实业(集团)有限公司 受同一母公司控制 应收账款 281.43 281.43 - 货款 经营性往来
嘉兴绿安制衣有限公司 受同一母公司控制 应收账款 3.55 3.55 - 货款 经营性往来
嘉兴大友汽车座椅有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 - 18.44 18.44 - 电费 经营性往来
控股股东、实际控制人及其附属
企业
嘉兴花衣娜露服饰有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 - 7.90 7.90 - 电费 经营性往来
嘉兴茉织华漂染有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 - 151.73 151.73 - 电费 经营性往来
嘉兴德永纺织品有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 - 39.03 39.03 - 电费 经营性往来
小计 —— —— —— 701.78 1,408.73 - 2,110.51 -
上市公司的子公司及其附属企业 浙江茉织华印刷有限公司 注 至2007年11月30日止为控股子公司 应收股利 756.40 756.40 - 应收股利 非经营性往来
浙江茉织华印务有限公司 注 至2007年11月30日止为控股子公司 应收股利 1,313.29 1,313.29 - 应收股利 非经营性往来
浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司 控股子公司 持有至到期投资 50,000.00 50,000.00 - 委托贷款 非经营性往来
浙江九龙山开发有限公司 控股子公司 其他应收款 38,642.27 77,447.18 4,388.13 2,108.95 118,368.63 暂借款及利息、代垫款 非经营性往来
浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司 控股子公司 其他应收款 8,225.67 1,991.67 5,805.57 4,411.77 暂借款及代垫款 非经营性往来
九龙山（香港）有限公司 控股子公司 其他应收款 8,086.72 510.31 2,627.58 5,969.45 收购股权款 非经营性往来
上海九龙山投资有限公司 控股子公司 其他应收款 5,215.29 598.19 5,813.48 暂借款及代垫款 非经营性往来
上海茉织华印刷有限公司 至2007年11月30日止为控股子公司 其他应收款 84.29 - 84.29 - 代垫款 非经营性往来
形成原因：暂借款，代收代付款项
浙江茉织华印刷有限公司 注 至2007年11月30日止为控股子公司 其他应收款 41.77 2,095.72 2,137.49 - 注：本期偿还累计发生金额中含母公司对
浙江茉织华印刷有限公司11月30日余额转 非经营性往来
出数4.04万元。
2007年度往来累
其他关联资金往来 资金往来方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计 2007年期初往来
科目 资金余额 计发生金额（不 2007年度往来 2007年度偿还累计 2007年期末往来
资金的利息 发生金额 资金余额 往来形成原因 往来性质
含利息）
九龙山游艇俱乐部（平湖）有限公司 控股子公司 其他应收款 - 4,138.04 3,550.00 588.04 暂借款及待垫款 非经营性往来
平湖九龙山福寿园文化有限公司 控股子公司 其他应收款 - 3,600.00 3,600.00 - 投资款及暂借款 非经营性往来
平湖九龙山海洋花园置业有限公司 控股子公司 其他应收款 - 15,535.47 15,535.47 - 投资款及股权转让款 非经营性往来
上海茂麓贸易有限公司 控股子公司 其他应收款 - 1,470.44 1,470.44 - 暂借款及代垫款 非经营性往来
上海茉织华实业发展有限公司 至2007年4月30日止为控股子公司 其他应收款 - 2.94 2.94 - 代垫款 非经营性往来
形成原因：股权转让款、暂借款及代垫款
浙江茉织华印务有限公司 注 至2007年11月30日止为控股子公司 其他应收款 - 9,039.83 9,039.83 - 注：本期偿还累计发生金额中含母公司对
浙江茉织华印务有限公司11月30日余额转 非经营性往来
出数7,472.83万元。
嘉兴港区大洋房地产开发有限公司 至2007年11月30日止为子公司参股公司 持有至到期投资 3,000.00 3,000.00 6,000.00 - 委托贷款 非经营性往来
湖南天辰印务有限公司 至2007年11月30日止为子公司参股公司 其他应收款 11.29 - 11.29 应收股利 非经营性往来
山西悦华印务有限公司 至2007年11月30日止为子公司参股公司 其他应收款 44.20 - 44.20 应收股利 非经营性往来
嘉兴华茂制衣有限公司 子公司参股公司 其他应收款 35.14 8.64 24.88 18.90 暂借款及电费 非经营性往来
上海速必得商务有限公司 至2007年4月30日止为子公司参股公司 其他应收款 15.46 15.46 - 暂借款 非经营性往来
浙江景兴纸业股份有限公司 参股公司 其他应收款 - 2.30 2.30 - 代垫款 非经营性往来
形成原因：股权转让款及代垫款
本期往来累计发生金额（不含利息）中含
浙江茉织华印务有限公司 注 参股公司 其他应收款 - 10,510.43 5,500.00 5,010.43 上海九龙山股份有限公司对浙江茉织华印 非经营性往来
务有限公司11月30日余额转入数7,473.69
万元。
形成原因：代垫款
本期往来累计发生金额（不含利息）中含
浙江茉织华印刷有限公司 注 参股公司 其他应收款 - 688.56 8.65 679.91 上海九龙山股份有限公司对浙江茉织华印 非经营性往来
刷有限公司11月30日余额转入数683.94万
元。
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小计 —— —— —— 113,402.10 132,709.41 4,388.13 109,639.03 140,860.61
关联自然人及其控制的法人
小计 —— —— —— - - - - -
其他关联人及其附属企业
小计 —— —— —— - - - - -
总计 —— —— —— 114,103.88 134,118.14 4,388.13 111,749.54 140,860.61
注：该公司原为上海九龙山股份有限公司的控股子公司，由于本年度出售部分股权，成为参股公司。
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