证券代码:600802		股票简称:福建水泥
福建水泥股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程




    第一条：为明确董事会审计委员会在年度报告编制、审计和报送
    工作中的职责，确保公司按期披露年度报告，根据中国证监会《关于
    做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》【证监公司字
    （2007）235号】文规定及《福建水泥股份有限公司董事会审计委员
    会实施细则》，特制定本工作规程。
    第二条：董事会审计委员会在公司年报工作中的职责：
    （一）与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安
    排。
    （二）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意
    见形式记录督促的方式、次数和结果，以及相关负责人的签字确认。
    （三）在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，并
    形成书面意见。
    （四）在年审注册会计师进场后加强与审计会计师的沟通。
    （五）在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务
    会计报表，，形成书面意见。
    （六）对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核，
    同时向董事会提交会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告和
    下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
    第三条：相关工作时间安排：
    （一）董事会审计委员会应在公司确定（预约）年报披露日期后，
    即与会计师事务所协商确定年度财务会计报告审计工作的时间安排。
    （二）在年审注册会计师进场前三天审阅公司编制的财务会计报
    表，形成书面意见。
    （三）年审注册会计师出具初步审计意见后的第三天前，审阅公司
    财务会计报表，形成书面意见。
    第四条：文件归档保管
    董事会审计委员会履行年报工作规程职责所形成的文件由董事
    会秘书处按董事会文件归档保管。
    第五条：本工作规程自公司发文之日起生效。
    第六条：本工作规程解释权属公司董事会。