证券代码:600241		股票简称:辽宁时代 
辽宁时代服装进出口股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程




    第一条为完善公司治理机制，加强内部控制制度建设，进一步
    提高公司信息披露质量，充分发挥公司董事会审计委员会（以下简称
    “审计委员会”）对财务报告编制的监控作用，根据中国证监会的要
    求，以及《辽宁时代服装进出口股份有限公司章程》和《辽宁时代服
    装进出口股份有限公司董事会审计委员会工作细则》的有关规定，特
    制定本工作规程。
    第二条审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按
    照有关法律法规和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责的开展
    工作，维护公司整体利益。
    第三条年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责
    公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。
    上述事项应有书面记录，必要的文件应有当事人签字。
    第四条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计
    报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责
    人的签字确认。
    第五条审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师（以
    下简称“年审注册会计师”）进场前审阅公司编制的财务会计报表，
    形成书面意见。
    第六条年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册
    会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公
    司财务会计报表，形成书面意见。
    第七条审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议
    后提交董事会审核；同时，应向董事会提交会计师事务所从事本年度
    公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
    审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。
    第八条在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密
    义务。在年度报告披露前，严防内幕信息泄漏、内幕交易等违法违规
    行为发生。
    第九条公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务所的
    沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。
    第十条本工作规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律法
    规和公司章程的规定执行。
    第十一条本工作规程由公司董事会制定并解释。
    第十二条本工作规程经公司董事会审议通过后生效。
    辽宁时代服装进出口股份有限公司
    董事会
    二○○八年三月二十六日