股票简称：九芝堂 股票代码：000989
审计报告
开元信德湘审字（2008）第082号九芝堂股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的九芝堂股份有限公司（以下简称九芝堂公司）财务报表，包括
2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润
表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是九芝堂公司管理层的责任，这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的
会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，九芝堂公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了九芝堂公司2007年12月31日的财务状况和合并财务状况、2007年
度的经营成果和合并经营成果以及2007年度的现金流量和合并现金流量。
开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
李永利
中国注册会计师：
谭邵明
中国 北京
二○○八年三月十八日
财务报表
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：九芝堂股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 486,525,588.63 605,571,258.70 短期借款
(八)-1 (八)-16 - 150,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
(八)-2 10,103,000.00 12,555,200.00 -
应收票据 应付票据
(八)-3 122,885,011.68 77,698,531.49 (八)-17 - 5,140,000.00
应收账款 应付账款
(八)-4 74,945,061.87 68,583,819.44 (八)-18 61,776,012.42 59,260,260.07
预付款项 18,114,338.03 18,940,685.47 预收款项
(八)-5 (八)-18 21,146,082.65 14,978,782.41
应收利息 - 应付职工薪酬
(八)-19 4,189,722.75 4,945,088.65
应收股利 - 应交税费
(八)-20 16,204,011.18 23,481,672.96
其他应收款 应付利息
(八)-6 12,062,867.11 27,810,197.69 -
存货 (八)-7 134,287,833.56 129,693,952.15 应付股利 -
一年内到期的非流动资产 其他应付款
(八)-18 146,380,511.38 102,806,641.18
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 858,923,700.88 940,853,644.94 其他流动负债 329,530.10
流动负债合计 250,025,870.48 360,612,445.27
非流动负债：
非流动资产： 长期借款 (八)-16 565,457.22 559,457.22
可供出售金融资产 170,448,968.91 应付债券
(八)-8 -
持有至到期投资 - 长期应付款 -
长期应收款 - 专项应付款 -
长期股权投资 4,000,000.00 4,000,000.00 预计负债
(八)-9 -
投资性房地产 - 递延所得税负债 (八)-14 12,881,203.71
固定资产 其他非流动负债
(八)-10 262,535,214.25 293,021,462.42 -
在建工程 (八)-11 19,512,025.89 3,537,743.63 非流动负债合计 13,446,660.93 559,457.22
工程物资 - 负债合计 263,472,531.41 361,171,902.49
固定资产清理 - 股东权益
生产性生物资产 - 股本
(八)-21 248,004,390.00 248,004,390.00
油气资产 - 资本公积
(八)-22 710,916,210.98 637,922,723.28
无形资产 减：库存股
(八)-12 110,996,800.86 110,051,658.97 -
开发支出 - 盈余公积
(八)-23 74,793,405.45 61,186,344.59
商誉 - 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润
(八)-13 5,614,391.15 5,077,243.22 (八)-24 141,975,898.75 51,790,454.67
递延所得税资产 9,647,901.66 5,949,709.65 外币报表折算差额
(八)-14
其他非流动资产 - 归属于母公司股东权益合计 1,175,689,905.18 998,903,912.54
非流动资产合计 582,755,302.72 421,637,817.89 少数股东权益 2,516,567.01 2,415,647.80
股东权益合计 1,178,206,472.19 1,001,319,560.34
资 产 总 计 1,441,679,003.60 1,362,491,462.83 负债和股东权益总计 1,441,679,003.60 1,362,491,462.83
公司法定代表人：余克建 主管会计工作负责人：郭朝晖 会计机构负责人：刘利新
3
合 并 利 润 表
2007年度 会合02表
编制单位： 九芝堂股份有限公司 单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 (八)-25 1,024,108,014.80 947,935,127.08
二、营业总成本 981,484,432.23 906,276,474.29
其中：营业成本 (八)-25 505,998,691.88 535,508,455.34
营业税金及附加 (八)-26 9,636,279.91 8,469,806.18
销售费用 332,417,560.62 258,709,522.71
管理费用 78,519,213.89 82,416,580.02
财务费用 (八)-27 28,788,217.42 15,399,953.77
资产减值损失 (八)-28 26,124,468.51 5,772,156.27
加：公允价值变动收益 -
投资收益 (八)-29 90,045,213.21 13,960,166.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
三、营业利润 132,668,795.78 55,618,819.25
加：营业外收入 (八)-30 27,276,951.39 2,440,577.20
减：营业外支出 (八)-31 6,879,261.71 8,807,197.76
其中：非流动资产处置损失 6,371,063.75 1,145,055.35
四、利润总额 153,066,485.46 49,252,198.69
减：所得税费用 (八)-32 25,233,979.84 5,221,648.06
五、净利润 127,832,505.62 44,030,550.63
归属于母公司所有者的净利润 127,814,993.67 44,564,081.36
少数股东损益 17,511.95 -533,530.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.17
（二）稀释每股收益 0.52 0.17
公司法定代表人：余克建 主管会计工作负责人：郭朝晖 会计机构负责人：刘利新
4
资产负债表
会企01表
编制单位：九芝堂股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 460,483,741.95 543,268,407.15 短期借款 - 150,000,000.00
交易性金融资产 10,103,000.00 12,555,200.00 交易性金融负债 -
应收票据 89,744,492.75 58,577,231.27 应付票据 - 5,140,000.00
应收账款 (九)-1 16,517,035.84 18,173,739.70 应付账款 17,096,275.82 16,165,205.82
预付款项 6,952,821.34 5,479,164.41 预收款项 13,009,475.78 8,243,491.11
应收利息 - 应付职工薪酬 494,347.06 1,984,849.99
应收股利 - 应交税费 12,012,169.45 20,985,387.82
其他应收款 应付利息
(九)-2 55,414,516.03 71,990,010.29 -
存货 61,941,675.25 47,939,386.12 应付股利 -
一年内到期的非流动资产 - 其他应付款 213,107,337.07 147,919,913.57
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 701,157,283.16 757,983,138.94 其他流动负债 -
流动负债合计 255,719,605.18 350,438,848.31
非流动负债：
非流动资产： 长期借款 -
可供出售金融资产 170,448,968.91 应付债券 -
持有至到期投资 - 长期应付款 -
长期应收款 - 专项应付款 -
长期股权投资 (九)-3 273,551,585.49 273,301,585.49 预计负债 -
投资性房地产 - 递延所得税负债 12,881,203.71
固定资产 185,811,118.84 199,335,080.10 其他非流动负债 -
在建工程 7,868,911.73 2,750,554.01 非流动负债合计 12,881,203.71 -
工程物资 - 负债合计 268,600,808.89 350,438,848.31
固定资产清理 - 所有者权益（或股东权益）
生产性生物资产 - 股本 248,004,390.00 248,004,390.00
油气资产 - 资本公积 707,970,354.37 634,976,866.67
无形资产 77,420,134.50 80,159,339.56 减：库存股 -
开发支出 - 盈余公积 72,212,300.96 58,605,240.10
商誉 - 一般风险准备
长期待摊费用 - 139,106.59 未分配利润 124,088,104.28 26,424,995.58
递延所得税资产 4,617,955.87 4,781,535.97 外币报表折算差额
其他非流动资产 -
非流动资产合计 719,718,675.34 560,467,201.72 -
所有者权益合计 1,152,275,149.61 968,011,492.35
资 产 总 计 1,420,875,958.50 1,318,450,340.66 负债和所有者权益总计 1,420,875,958.50 1,318,450,340.66
公司法定代表人：余克建 主管会计工作负责人：郭朝晖 会计机构负责人：刘利新
5
利 润 表
2007年度 会企02表
编制单位： 九芝堂股份有限公司
单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 (九)-4 501,550,546.05 430,023,418.12
二、营业总成本 445,296,219.72 385,625,881.68
其中：营业成本 (九)-4 196,346,914.14 193,252,326.72
营业税金及附加 6,102,023.88 5,463,571.92
销售费用 168,193,601.60 119,508,723.29
管理费用 42,740,252.72 55,980,907.47
财务费用 28,626,874.88 15,314,945.28
资产减值损失 3,286,552.50 -3,894,593.00
加：公允价值变动收益 -
投资收益 (九)-5 90,045,213.21 11,294,862.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
三、营业利润 146,299,539.54 55,692,398.99
加：营业外收入 21,389,969.64 1,185,228.54
减：营业外支出 6,403,463.16 8,262,650.35
其中：非流动资产处置损失 5,989,685.92 731,907.16
四、利润总额 161,286,046.02 48,614,977.18
减：所得税费用 25,215,437.46 5,710,135.19
五、净利润 136,070,608.56 42,904,841.99
归属于母公司所有者的净利润 -
少数股东损益 -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -
（二）稀释每股收益 -
公司法定代表人：余克建 主管会计工作负责人：郭朝晖 会计机构负责人：刘利新
6
合并现金流量表
2007年度
会合03表
编制单位：九芝堂股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,250,529,352.06 1,097,961,835.32
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 29,317,661.49 5,955,122.37
经营活动现金流入小计 1,279,847,013.55 1,103,916,957.69
购买商品、接受劳务支付的现金 631,762,603.55 555,934,582.74
支付给职工以及为职工支付的现金 77,398,563.95 48,735,560.71
支付的各项税费 141,238,833.48 94,138,656.62
支付的其他与经营活动有关的现金 (八)-34 347,999,242.25 269,147,073.73
经营活动现金流出小计 1,198,399,243.23 967,955,873.80
经营活动产生的现金流量净额 81,447,770.32 135,961,083.89
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 220,333,905.00 116,375,045.30
取得投资收益所收到的现金 80,045,213.21 13,875,165.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,864,730.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 6,583,000.00 -
投资活动现金流入小计 308,826,848.21 130,250,210.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,652,206.48 75,823,933.06
投资所支付的现金 292,705,982.50 56,422,245.30
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付的其他与投资活动有关的现金 85.14 -
投资活动现金流出小计 326,358,274.12 132,246,178.36
投资活动产生的现金流量净额 -17,531,425.91 -1,995,967.86
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸取少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 1,480,000,000.00 740,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,480,000,000.00 740,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,630,000,000.00 590,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 32,962,014.48 52,913,484.22
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 71,978,507.16
筹资活动现金流出小计 1,662,962,014.48 714,891,991.38
筹资活动产生的现金流量净额 -182,962,014.48 25,108,008.62
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -119,045,670.07 159,073,124.65
加：期初现金及现金等价物余额 605,571,258.70 446,498,134.05
六、期末现金及现金等价物余额 486,525,588.63 605,571,258.70
公司法定代表人：余克建 主管会计工作负责人：郭朝晖 会计机构负责人：刘利新
7
现金流量表
2007年度
会企03表
编制单位：九芝堂股份有限公司（母公司） 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 564,693,632.16 485,865,250.95
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 49,033,474.08 49,259,085.39
经营活动现金流入小计 613,727,106.24 535,124,336.34
购买商品、接受劳务支付的现金 220,386,915.37 168,656,355.76
支付给职工以及为职工支付的现金 48,252,737.37 28,340,817.67
支付的各项税费 97,479,822.18 58,242,229.17
支付的其他与经营活动有关的现金 137,243,710.25 129,281,485.97
经营活动现金流出小计 503,363,185.17 384,520,888.57
经营活动产生的现金流量净额 110,363,921.07 150,603,447.77
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 220,333,905.00 101,002,665.30
取得投资收益所收到的现金 80,045,213.21 11,294,862.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 233,530.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 300,612,648.21 112,297,527.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,093,237.50 59,960,888.52
投资所支付的现金 292,705,982.50 87,494,597.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 310,799,220.00 147,455,486.18
投资活动产生的现金流量净额 -10,186,571.79 -35,157,958.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 1,480,000,000.00 740,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,480,000,000.00 740,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,630,000,000.00 590,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 32,962,014.48 52,913,484.22
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 71,978,507.16
筹资活动现金流出小计 1,662,962,014.48 714,891,991.38
筹资活动产生的现金流量净额 -182,962,014.48 25,108,008.62
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -82,784,665.20 140,553,498.06
加：期初现金及现金等价物余额 543,268,407.15 402,714,909.09
六、期末现金及现金等价物余额 460,483,741.95 543,268,407.15
公司法定代表人：余克建 主管会计工作负责人：郭朝晖 会计机构负责人：刘利新
8
合并所有者权益变动表
2007年度 会合04表
编制单位：九芝堂股份有限公司 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
减：库 实收资本（或股 减：库
项目 股本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 本） 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,004,390.00 656,144,252.35 76,836,349.02 29,212,478.51 -777,950.27 2,664,462.02 1,012,083,981.63 261,849,861.00 709,370,330.06 71,611,030.71 46,499,976.96 -777,950.27 8,440,065.10 1,096,993,313.56
加：会计政策变更 -18,221,529.07 -15,650,004.43 22,577,976.16 777,950.27 -248,814.22 -10,764,421.29 -18,221,529.07 -14,902,063.01 17,572,772.72 777,950.27 -248,814.22 -15,021,683.31
前期差错更正
二、本年年初余额 248,004,390.00 637,922,723.28 61,186,344.59 51,790,454.67 2,415,647.80 1,001,319,560.34 261,849,861.00 691,148,800.99 56,708,967.70 64,072,749.68 - 8,191,250.88 1,081,971,630.25
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列） 72,993,487.70 13,607,060.86 90,185,444.08 100,919.21 176,886,911.85 -13,845,471.00 -53,226,077.71 - 4,477,376.89 -12,282,295.01 - -5,775,603.08 -80,652,069.91
（一）净利润 127,814,993.67 17,511.95 127,832,505.62 44,564,081.36 -533,530.73 44,030,550.63
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 72,993,487.70 - 72,993,487.70 - 2,627,958.45 - - - - -5,242,072.35 -2,614,113.90
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额 72,993,487.70 72,993,487.70 -
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 -
4．其他 - 2,627,958.45 -5,242,072.35 -2,614,113.90
上述（一）和（二）小计 72,993,487.70 127,814,993.67 17,511.95 200,825,993.32 - 2,627,958.45 - - 44,564,081.36 - -5,775,603.08 41,416,436.73
（三）所有者投入和减少资
本 -250,000.00 -250,000.00 -13,845,471.00 -55,854,036.16 - - - - -69,699,507.16
1．所有者投入资本 -250,000.00 -250,000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 -13,845,471.00 -55,854,036.16 -69,699,507.16
（四）利润分配 13,607,060.86 -38,407,499.86 -24,800,439.00 - - - 4,477,376.89 -56,846,376.37 - - -52,368,999.48
1．提取盈余公积 13,607,060.86 -13,607,060.86 - 4,477,376.89 -4,477,376.89 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的
分配 -24,800,439.00 -24,800,439.00 -52,368,999.48 -52,368,999.48
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（六）其他 777,950.27 333,407.26 1,111,357.53
四、本期期末余额 248,004,390.00 710,916,210.98 74,793,405.45 141,975,898.75 2,516,567.01 1,178,206,472.19 248,004,390.00 637,922,723.28 - 61,186,344.59 51,790,454.67 - 2,415,647.80 1,001,319,560.34
9
公司法定代表人：余克建 主管会计工作负责人：郭朝晖 会计机构负责人：刘利新
10
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：九芝堂股份有限公司 单位：元
本期金额 上年金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,004,390.00 656,144,252.35 - 60,517,032.68 43,631,128.86 1,008,296,803.89 261,849,861.00 709,370,330.06 56,364,101.69 58,623,749.39 1,086,208,042.14
加：会计政策变更 -21,167,385.68 -1,911,792.58 -17,206,133.28 -40,285,311.54 -21,167,385.68 -2,049,345.79 -18,444,112.12 -41,660,843.59
前期差错更正
二、本年年初余额 248,004,390.00 634,976,866.67 58,605,240.10 26,424,995.58 968,011,492.35 261,849,861.00 688,202,944.38 54,314,755.90 40,179,637.27 1,044,547,198.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 72,993,487.70 13,607,060.86 97,663,108.70 184,263,657.26 -13,845,471.00 -53,226,077.71 - 4,290,484.20 -13,754,641.69 -76,535,706.20
（一）净利润 136,070,608.56 136,070,608.56 42,904,841.99 42,904,841.99
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 72,993,487.70 72,993,487.70 -13,845,471.00 -53,226,077.71 - - - -67,071,548.71
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 72,993,487.70 72,993,487.70 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 2,627,958.45 2,627,958.45
4．其他 -13,845,471.00 -55,854,036.16 -69,699,507.16
上述（一）和（二）小计 72,993,487.70 136,070,608.56 209,064,096.26 -13,845,471.00 -53,226,077.71 - - 42,904,841.99 -24,166,706.72
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 13,607,060.86 -38,407,499.86 -24,800,439.00 - - - 4,290,484.20 -56,659,483.68 -52,368,999.48
1．提取盈余公积 13,607,060.86 -13,607,060.86 - 4,290,484.20 -4,290,484.20 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -24,800,439.00 -24,800,439.00 -52,368,999.48 -52,368,999.48
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（六）其他
四、本期期末余额 248,004,390.00 707,970,354.37 72,212,300.96 124,088,104.28 1,152,275,149.61 248,004,390.00 634,976,866.67 - 58,605,240.10 26,424,995.58 968,011,492.35
11
公司法定代表人：余克建 主管会计工作负责人：郭朝晖 会计机构负责人：刘利新
12
财务报表附注（资产负债表日：2007年12月31日）
（一）公司基本情况
九芝堂股份有限公司（以下简称本公司）是经湖南省人民政府湘政函（1999）
193号文批准，由长沙九芝堂（集团）有限公司与国投创业投资有限公司、海南
湘远经济贸易有限公司、湖南省医药公司、长沙友谊（集团）有限公司共同发起，
于1999年5月12日成立的股份有限公司；2000年6月5日经中国证券监督管
理委员会以证监发行字（2000）66号文核准同意，本公司采用向二级市场投资
者配售和上网定价相结合的方式向社会公开发行人民币普通股4,000万股，公开
发行后注册资本为12,862万元；2002年9月30日本公司2002年度第一次临时
股东大会决议，实施以2002年6月30日总股本12,862万股为基数以资本公积
向全体股东每10股转增3股的转增股本方案，增股后注册资本为16,720.60万元；
2003年7月10日经中国证监会证监发行字（2003）80号文批准，增发新股
5,100.2218万股，增发后注册资本为21,820.82万元；经2003年度股东大会决议，
2004年5月12日以2003年期末总股本21,820.8218万股为基数，再次以资本公
积转增股本，每10股转增2股，转增后注册资本为26,184.9861万元。根据回购
报告书的要求，公司共回购1,384.5471万股，回购股本注销后注册资本变更为
24,800.439万元。工商注册号430000000008755，注册地：长沙市芙蓉中路一段
129号。
本公司属医药行业，经营范围：生产、销售（限自产）药品、口服液（以上
均需凭本企业有效许可证在核定范围内经营）；销售医疗器械、化学试剂（法律
法规限制的除外）、；提供产品包装印刷及医药技术咨询服务，健康咨询服务；医
药科技开发；医药产业投资；经营商品和技术的进出口业务。主要产品：九芝堂
驴胶补血颗粒剂、九芝堂乙肝宁颗粒剂、九芝堂浓缩六味地黄丸、斯奇康注射液、
裸花紫珠片、补肾固齿丸、足光散等。主要客户为医药流通企业。销售策略：稳
住传统产品的销售增长幅度，加强生物系列药的研发及中药独家产品和特色品种
的竞争力，提升企业价值。
本公司母公司为长沙九芝堂（集团）有限公司，最终控制人为魏东。
本公司财务报告由董事会批准报出，本财务报告批准报出日期为2008年3
13
月18日。
（二）财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计
准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反
映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
（四）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个
会计年度。
2、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
3、记账基础及会计计量
本公司会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为
主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出
售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延
期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货
以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计
量；盘盈资产等按重置成本计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
5、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外
币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列
14
规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购
建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款
费用资本化的原则进行处理。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
（1）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的
终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分
已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以
公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该
金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计
量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，
使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重
分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情
15
况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，
金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分
类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较
高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与
套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外
币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认
时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关
外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵
销结果计入当期损益。
（2）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产
等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的
16
金融负债。
（3）金融资产和金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务
机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
对于持有的非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法，根据以下
方法确定：如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证
券交易所上市交易的同一股票的市价，则采用在证券交易所上市交易的同一股票
的市价作为估值日股票的价值；如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初
始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，则按此公式确定该股
票的价值：FV=C+（P-C） （D1-D2）/D1
其中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始投资成本；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D1为该非公开发行有明确锁定期的股票的锁定期所含的交易所的交易天数；
D2为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天
数（不含估值日当天）
（4）金融资产的减值准备
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对
单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
17
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价
值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产不能以公允价值可
靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账
面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，
即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
③应收款项减值准备计提方法见“附注四、8”
7、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移：
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日
该金融资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判
断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的
对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损
益
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对
公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对
价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相
对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
8、应收款项坏账损失的确认标准、核算方法及坏账准备的计提方法
18
（1）坏账损失的确认标准、核算方法：
①对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不
抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司规章的管理权限，
经相应职权部门批准确认为坏账损失。
②对确认为坏账损失的应收款项，采用备抵法核算。
（2）坏账准备核算方法和计提比例：
①对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债
务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产
而在短期内无法偿付债务的以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证
据），可全额计提坏账准备。
②对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一
起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定
减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，
据此计算本期应计年提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提
取坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年） 5
1至2年（含2年） 10
2至3年（含3年） 15
3至4年（含4年） 20
4至5年（含5年） 30
5年以上 50
③合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、低值
易耗品、库存商品等。
19
（2）存货取得的计价方法
①外购的存货按实际成本计价；
②自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及相关费用计价；
③委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价；
④投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价；
⑤接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税
费计价，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付
的相关税费计价；
（3）存货发出的计价：低值易耗品发出采用一次摊销法，其他存货采用加权
平均法。
（4）存货的盘存：采用永续盘存制，中期期末或年度末，对存货进行全面盘
点清查。
（5）存货跌价准备的核算方法：本公司按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额计提存货跌价准备，期末，如以前减计存货价值的影响因素已消失，
存储跌价准备在原已计提的金额内转回。
10、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定：
①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量，公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。
20
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单
独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12号——债务重组》确定。
（2）后续计量
①下列长期股权投资采用成本法核算：
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资。
本公司将能够实施控制的被投资单位称为子公司，将其纳入合并财务报表的
范围。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资。
②下列长期股权投资采用权益法核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣
21
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部
交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失
的，全额确认。对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的
内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
11、固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租
或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运
输设备及其他。
本公司对与固定资产有关的经济利益很可能流入企业、并且该固定资产
的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
（2）固定资产计价方法：
①外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他
支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入
账价值；
②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
22
的必要支出作为入账价值；
③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价
值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入
或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不
具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资
产的账面价值计价。
④融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
⑤盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市
场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预
计未来现金流量现值作为入账价值。
⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金
额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按
如下顺序确定其入账价值：
a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市
场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产
的预计未来现金流量现值作为入账价值。
⑦接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债
权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账
价值；
（3）固定资产折旧核算政策：
本公司固定资产折旧采用年限平均法，按分类折旧率计提，如下表：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-40 3 9.70-2.425
机器设备 12-18 3 8.08-5.39
电子设备 5 3 19.40
运输设备 8-10 3 12.10-9.70
其他 8-12 3 12.10-8.08
23
每年期末，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
12、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。
包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转
入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式
达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收
合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工
决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资
产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，
在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资
产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在
市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内
平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的
无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
（3）无形资产使用寿命的确定
①合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规
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定的受益年限平均摊销；
②合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定
的有效年限平均摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和
有效年限两者之中较短的期限摊销。
④如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超
过10年的期限平均摊销。
14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用
中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
15、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本
化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
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达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予
以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加
权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认
为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用
或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使
用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
16、资产减值
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产
存在减值迹象时，估计其可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年进行
减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表明资
产可能发生了减值：
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①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）当资产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定为可收回金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减
值。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格
减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市
场价格根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况
下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的
净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照
上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该
资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。预计资产未来现金流量的现值时，综合考虑资产的预计未来现金流
量、使用寿命和折现率等因素。
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（3）当可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值
资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）当有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其
可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主
要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑管
理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
17、递延所得税资产
（1）本公司对资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差
异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交
易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及
其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
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险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关
系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪
酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入
相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保
障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，
本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按
工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障
机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
19、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者
承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作
为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工
具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所
有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够
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可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地
确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，按已经发生的成本占估
计总成本的比例的方法确定完工进度。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入
的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价
格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿
证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售
价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，
对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金
费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租
回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当
期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不
包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
23、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得
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税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方
的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的
净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方
自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各
项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资
产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，
因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列
示。
25、合并财务报表的编制
（1）合并范围的确定原则
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财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利
益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）
以上，将其纳入合并范围；或虽对其他单位投资占被投资单位有表决权资本
总额不足50%但有实质控制权的，也将其纳入合并范围，如：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上
表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，
以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与
子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往
来后编制而成。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负
债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公
司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告
期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量
纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将其现金流量纳入
合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将其现金流量纳入合并现金流量表。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
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益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
收益”项目列示。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
（五）会计政策和会计估计变更以及前期会计差错更正
1、会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指
南。在首次执行日对所有资产、负债和所有者权益按企业会计准则进行重新
分类、确认和计量，并编制期初资产负债表。首次执行企业会计准则的影响
详见“附注十五、3”。除首次执行企业会计准则的影响外，本公司不存在其
他会计政策的变更。
2、会计估计变更
考虑合并报表范围内公司间的往来账项形成坏账的可能性很小，本公司
自2007年1月1日起对合并报表范围内单位之间的应收款项不计提坏账准
备。该变更事项对合并报表无影响，使母公司本期利润增加2,930,165.23元。
3、会计差错更正
本公司无前期会计差错更正。
（六）税项
1、主要税种及其附加
项目 税率 计税依据
增值税 17%、13% 应税收入
营业税 5% 应税收入
城市维护建设税 7%、3% 应纳流转税额
教育费附加 5%、3% 应纳流转税额
企业所得税 33%、15% 应纳税所得额
2、企业所得税优惠政策
（1）本公司2001年12月29日被湖南省科学技术厅、湘科高字（2001）270
号文批复认定为高新技术企业，并经长高新管联发（2001）4号文批复进入长沙
33
高新技术产业开发区。根据财政部、国家税务总局财税字（1994）001号文《关
于企业所得税若干优惠政策的通知》，从2002年元月1日起企业所得税按15%的
税率计缴。
（2）根据川地税发（2002）46号、成地税发（2002）76号文，经四川省经
委川经贸产业函（2002）487号文确认，子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司（以
下简称成都九芝堂）主营业务属于《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术
目录》（国家发展计划委员会、国家经贸委2000年第7号令）中第十九大类（医
药类）第19项（天然类药物生产）及第20项（中药有效成分的提取、纯化）内
产品，可享受西部大开发企业所得税优惠政策，在2001年至2010年期间，按
15%税率计缴企业所得税。
（3）子公司海南九芝堂药业有限公司（以下简称海南九芝堂），注册地海南
特区，按15%的税率计缴企业所得税。
（4）子公司九芝堂医药贸易有限公司（以下简称九芝堂医贸），其注册地为
湖南省浏阳市，属老革命根据地；根据财政部、国家税务局财税字（94）001号
及湖南省税务局湘税函（1994）177号《关于明确湖南省经国家批准的老革命根
据地、少数民族地区、贫困地区的通知》，并经当地主管税务机关批准免征企业
所得税3年（2005年至2007年），本期属免征期。
3、其他税项按国家相关规定计缴。
（七）控股子公司
注册资本 投资额 直接持 间接持 拥表决
公司名称 经营范围
（万元） （万元） 股比例 股比例 权比例
九芝堂医药贸易有限公司 5000 销售药品等 4500 90% 10% 100%
成都九芝堂金鼎药业有限公司 8400 生产销售中成药 8410.8 97.76% 2.24% 100%
湖南九芝堂斯奇生物制药有限公 生物制药、生物制剂的研究、
5200 5392.95 99.50% 99.50%
司 开发、生产与销售等
海南九芝堂药业有限公司 5200 药品生产及销售 5346.74 98.46% 1.53% 99.99%
湖南九芝堂医药有限公司 3500 销售药品等 3200 91.43% 91.43%
塑料容器及其他注塑成型产
湖南星辉塑业有限公司 500 490 98% 2% 100%
品、塑料管道生产、销售
九芝堂商南植物药有限公司 100 植物药种植、收购、销售等 70 70% 70%
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中药材、饮片中成药、西药
常德九芝堂医药有限公司 1062 1,110.47 10% 82.29% 92.29%
制剂
连锁零售药材、药品化学、
湖南九芝堂零售连锁有限公司 1000 962.58 10% 82.29% 92.29%
试剂等
企业投资管理咨询、经济信
长沙杜克投资管理有限公司 100 100 99.8% 99.80%
息咨询、房地产信息咨询等
注：（1）本期增加对湖南九芝堂医药有限公司（以下简称九芝堂医药）的投
资25万元，对九芝堂医药的持股比例由90.71%变为91.43%。
（2）2007年2月8日，本公司2007年第2次临时股东大会审议通过《关
于变更部分募集资金投资项目的议案》，决定以募集资金10,000万元出资，与湖
南郡原置业有限公司及湖南宏梦置业有限公司共同对湖南中嘉房地产开发有限
公司（以下简称湖南中嘉）增资扩股。增资扩股完成后，本公司持有湖南中嘉
62.5％的股份。本公司合并了湖南中嘉2007年8月31日资产负债表、2007年
1-8月利润表和现金流量表。2007年9月，本公司将持有的湖南中嘉62.5％的股
权全部出售，不再对湖南中嘉实施控制。由于湖南中嘉在2007年3-8月没有销
售收入，此期间的利润表和现金流量表的数据对本公司合并报表的影响很小，故
期未不再合并其资产负债表、利润表和现金流量表。
（3）本公司持70%股份的湖南长圣天然植物制品有限公司未持续经营，净
资产为负数，根据相关规定，本期不再合并其报表。
（八）合并财务报表主要项目注释 （金额单位：人民
币元）
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 81,198.47 183,280.12
银行存款 486,440,247.43 595,318,523.83
其他货币资金 4,142.73 10,069,454.75
合 计 486,525,588.63 605,571,258.70
注：期末数比期初数减少11,904.57万元，主要是偿还银行短期借款15,000
万元。
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2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 10,103,000.00 12,555,200.00
合计 10,103,000.00 12,555,200.00
3、应收票据
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 122,885,011.68 77,698,531.49
4、应收账款
（1）按性质列示
占应收账款总 坏账计提 坏账准备
性 质 金额
额的比例 比例 金额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 79,171,481.80 100.00% 5-50% 4,226,419.93
合 计 79,171,481.80 100.00% 5-50% 4,226,419.93
（2）按账龄列示
期末金额 期初金额 坏账准
账 龄 备计提
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
比例(%)
1年以内 75,207,949.66 94.99 3,760,397.48 62,343,326.89 83.73 3,117,166.34 5
1-2年 2,937,951.08 3.71 293,795.11 2,506,319.48 3.37 250,631.95 10
2-3年 691,794.95 0.87 103,769.24 3,305,859.03 4.44 495,878.85 15
3年以上 333,786.11 0.43 68,458.10 6,305,871.34 8.46 2,013,880.16 20-50
合 计 79,171,481.80 100.00 4,226,419.93 74,461,376.74 100.00 5,877,557.30
注：（1）本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（2）前五名金额为954.10万元，占期末总额12.05%。
5、预付账款
（1）按性质列示
占预付账款总 坏账计提 坏账准备
性 质 金 额
额的比例 比例 金额
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单项金额重大的预付账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后的风险较大的预付账款
其他不重大预付款 18,114,338.03 100.00%
合 计 18,114,338.03 100.00%
（2）按账龄列示
账 龄 期末金额 比例（%） 期初金额 比例（%）
1年以内 17,043,206.46 94.08 18,157,518.31 95.87
1--2年 1,061,046.35 5.86 783,167.16 4.13
2--3年 10,085.22 0.06
合 计 18,114,338.03 100.00 18,940,685.47 100.00
注：本期预付账款无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、其他应收款
（1）按性质列示
占其他应收款总 坏账计提
性 质 金 额 坏账准备金额
额的比例 比例
单项金额重大的其他应收款 3,516,453.35 21.40% 100.00% 3,516,453.35
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 12,917,092.26 78.60% 5-50% 854,225.15
合 计 16,433,545.61 100.00% 4,370,678.50
（2）按账龄列示
期末金额 期初金额 坏账准备
账 龄 计提
比例
金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
(%) 比例(%)
10,390,398.28 63.23 519,519.91 22,301,392.89 73.50 1,115,069.64 5
1年以内
1,427,298.94 8.69 142,729.89 3,561,899.11 11.74 356,189.91
1-2 10
年
979,711.73 5.96 146,956.76 2,317,368.45 7.64 347,605.27
2-3 15
年
3,636,136.66 22.12 3,561,471.94 2,159,677.31 7.12 711,275.25
3 20-100
年以上
16,433,545.61 100.00 4,370,678.50 30,340,337.76 100.00 2,530,140.07
合 计
注：（1）本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
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（2）前五名金额为795.36万元，占期末余额的48.40%，明细如下：
单位名称 金 额 内 容
本部销售部 2,466,491.96 业务员备用金
广州项目部 1,802,669.99 往来款
长圣公司 1,713,783.36 往来款
长沙新奥燃气有限公司 1,296,000.00 往来款
湖南干杉建筑工程有限公司 674,700.00 往来款
（3）广州项目部1,802,669.99元账龄长，经多次催收无果，预计难以收回，
全额计提坏账准备。
（4）长圣公司1,713,783.36元，因长圣公司将被撤销，此款不能收回，全
额计提坏账准备。
7、存货及存货跌价准备
（1）存货
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原材料 11,813,229.75 239,022,445.49 226,312,573.13 24,523,102.11
库存商品 109,017,622.33 666,922,762.55 674,366,055.25 101,574,329.63
在产品 5,780,458.39 70,067,695.31 69,038,090.95 6,810,062.75
低值易耗品 148,059.40 5,070.27 37,337.68 115,791.99
包装物 3,462,913.24 8,699,417.43 10,291,741.48 1,870,589.19
自制半成品 940,002.29 4,721,037.44 4,810,976.99 850,062.74
合计 131,162,285.40 989,438,428.49 984,856,775.48 135,743,938.41
（2）存货跌价准备
本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加
转 回 转 销
原材料 1,180,793.04 1,342,355.50 1,067,043.69 1,456,104.85
库存商品 287,540.21 287,540.21
在产品
低值易耗品
包装物
自制半成品
38
合计 1,468,333.25 1,342,355.50 1,354,583.90 1,456,104.85
8、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 170,448,968.91
合计 170,448,968.91
注：系购入的交通银行股份有限公司1,395.50万股股权。目前该股属于限
售流通股，期末公允价值参照中国证监会证监会计字21号“关于证券投
资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”所示方
法计算
9、长期股权投资
初始投资金额
占注册资 减值准
单位名称
本比例 备
期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
海南神农大丰种业公司 4,000,000.00 4,000,000.00 8.70%
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
10、固定资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 433,721,156.23 17,726,469.82 36,090,038.15 415,357,587.90
其中：房屋建筑物 256,603,645.80 6,589,777.45 773,444.32 262,419,978.93
机器设备 124,509,587.75 9,366,301.72 20,334,095.62 113,541,793.85
电子设备 16,225,412.87 1,161,001.65 765,845.74 16,620,568.78
运输设备 14,028,473.73 575,859.00 1,670,671.00 12,933,661.73
其 他 22,354,036.08 33,530.00 12,545,981.47 9,841,584.61
二、累计折旧合计 134,549,370.48 18,445,509.63 20,088,339.48 132,906,540.63
其中：房屋建筑物 56,522,029.03 6,123,072.86 157,965.74 62,487,136.15
机器设备 52,017,974.63 8,772,023.23 13,957,217.42 46,832,780.44
电子设备 10,006,834.66 1,609,995.94 393,527.24 11,223,303.36
运输设备 7,092,584.40 1,162,780.59 1,211,396.23 7,043,968.76
其 他 8,909,947.76 777,637.01 4,368,232.85 5,319,351.92
39
三、固定资产减值准备合计 6,150,323.33 18,032,964.77 4,267,455.08 19,915,833.02
其中：房屋建筑物 2,322,340.02 14,182,675.56 813,178.73 15,691,836.86
机器设备 3,827,983.31 3,850,289.21 3,454,276.35 4,223,996.16
四、固定资产价值合计 293,021,462.42 -18,752,004.58 11,734,243.59 262,535,214.25
其中：房屋建筑物 197,759,276.75 -13,715,970.97 -197,700.15 184,241,005.92
机器设备 68,663,629.81 -3,256,010.72 2,922,601.85 62,485,017.25
电子设备 6,218,578.21 -448,994.29 372,318.50 5,397,265.42
运输设备 6,935,889.33 -586,921.59 459,274.77 5,889,692.97
其 他 13,444,088.32 -744,107.01 8,177,748.62 4,522,232.69
注：（1）本期清理处置固定资产原值3,084.25万元，累计折旧1,988.79
万元，主要原因是对各生产线进行了GMP改造及设备的更新、升级，对不适
用的固定资产进行清理处置。
（2）本期计提固定资产减值准备1,803.30万元，主要是子公司成都
九芝堂整体搬迁，原址房屋、建筑物及部分机器设备报废；另印刷包装分公
司纸箱生产线关停，机器设备待售。
11、在建工程
发生额
预算数 本期 本期转入 其他
工程名称 期初金额 期末金额 资金来源 占预算
（万元） 增加 固定资产 减少
(%)
肝纤宁改造 募股资金
4,178 78,700.00 78,700.00 100
工程 及其他
药品连锁营 募股资金
4,800 38,000.00 38,000.00 108
销网络改造 及其他
赤胆退黄工
18,90 11,700.00 11,700.00 募股资金 115
程
包装公司改 募股资金
2,986 779,500.00 779,500.00 100
造工程 及其他
中药科技园 13,873 833,377.01 717,593.78 1,550,970.79 募股资金 18
成都改扩建 募股资金
591,189.62 11,051,924.54 11,643,114.16
工程 |