证券代码：002166 证券简称：莱茵生物
桂林莱茵生物科技股份有限公司审计报告
深华（2008)股审字031号
桂林莱茵生物科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的桂林莱茵生物科技股份有限公司及其子公司(以下简称“ 贵
公司”)的财务报表，包括2007年12月31日的合并和公司资产负债表，2007年度
的合并和公司利润表，股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合
理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
1
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允地反映了 贵公司2007年12月31日的财务状况及2007年度的经营成果和现
金流量。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师
胡春元
中国 深圳 中国注册会计师
方建新
2008年3月18日
1、资产负债表
期末数 期初数
资产 合并数 公司数 合并数 公司数
流动资产：
货币资金 70,565,397.20 34,438,858.73 26,514,193.53 26,507,170.88
交易性金融资产 - - - -
应收票据 - - - -
应收账款 40,255,857.09 40,255,857.09 20,085,656.06 20,085,656.06
预付款项 13,606,187.56 263,979.10 2,742,986.37 2,742,986.37
应收利息 - - -
-
应收股利 - - - -
其他应收款 1,133,737.19 1,079,085.14 3,478,929.27 3,463,847.22
存货 57,438,527.11 57,239,130.96 50,462,172.50 50,271,160.97
一年内到期的非流
- - - -
动资产
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 182,999,706.15 133,276,911.02 103,283,937.73 103,070,821.50
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 25,030,000.00 80,430,000.00 520,000.00 5,920,000.00
投资性房地产 - - - -
固定资产 54,049,975.90 51,523,614.05 46,979,318.11 44,384,167.13
在建工程 301,427.94 11,085.70 1,146,168.20
1,146,168.20
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
无形资产 40,909,414.70 40,909,414.70 17,064,005.48 17,064,005.48
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 283,363.01 262,452.41 216,946.55 216,946.55
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 120,574,181.55 173,136,566.86 65,926,438.34 68,731,287.36
资产总计 303,573,887.70 306,413,477.88 169,210,376.07 171,802,108.86
公司负责人：秦本军 主管会计工作负责人：周庆伟 会计机构负责人：郑辉
3
2、资产负债表（续）
单位：人民币元
期末数 期初数
负债和股东权益 合并数 公司数 合并数 公司数
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 29,100,000.00 29,100,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 10,532,960.72 10,429,886.35 17,653,553.60 17,526,289.23
预收款项 2,019,080.13 2,019,080.13 6,389,573.62 6,389,573.62
应付职工薪酬 1,917,686.42 1,909,848.18 2,007,628.47 1,905,532.84
应交税费 576,059.83 568,984.85 618,292.25 631,350.98
应付股利 - - - -
其他应付款 18,483,833.35 18,566,897.34 2,311,462.44 2,298,720.88
一年内到期的非流
15,106,127.00 15,106,127.00 - -
动负债
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 58,635,747.45 58,600,823.85 57,851,467.55
58,080,510.38
非流动负债：
长期借款 - - 29,251,040.00
29,251,040.00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 1,250,000.00 1,250,000.00 2,634,531.21 2,634,531.21
非流动负债合计 1,250,000.00 1,250,000.00 31,885,571.21 31,885,571.21
负债合计 59,885,747.45 59,850,823.85 89,966,081.59 89,737,038.76
股东权益：
股本 64,766,880.00 64,766,880.00 48,266,880.00
48,266,880.00
资本公积 133,661,034.86 133,661,034.86 51.74 51.74
减：库存股 - - - -
盈余公积 7,351,068.40 7,351,068.40 5,241,672.00 5,241,672.00
未分配利润 37,650,335.18 40,783,670.77 25,477,768.30 28,556,466.36
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司股东
243,429,318.44 246,562,654.03 78,986,372.04 82,065,070.10
权益
少数股东权益 - -
258,821.81 257,922.44
股东权益合计 243,688,140.25 246,562,654.03 79,244,294.48 82,065,070.10
负债和股东权益总计 303,573,887.70 306,413,477.88 169,210,376.07 171,802,108.86
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公司负责人：秦本军 主管会计工作负责人：周庆伟 会计机构负责人：郑辉
3、利润表
单位：人民币元
期末数 期初数
项目 合并数 公司数 合并数 公司数
一、营业收入 112,195,943.54
123,026,991.23 123,026,991.23 112,203,687.13
其中：营业收入 112,195,943.54
123,026,991.23 123,026,991.23 112,203,687.13
二、营业成本 88,613,697.51
108,652,242.76 108,577,594.00 89,009,286.44
减：营业成本 67,087,705.00
79,409,070.34 79,754,965.51 67,093,847.40
营业税金及附
669,430.53 666,445.41 941,794.03 941,794.03
加
销售费用 8,735,295.68 8,735,295.68 6,338,399.94 6,338,399.94
管理费用 13,295,973.45 12,838,132.89 11,412,541.92 11,002,804.63
财务费用 3,897,377.98 3,937,659.73 2,937,433.85 2,937,915.08
资产减值损失 2,645,094.78 2,645,094.78 285,269.30 305,078.83
加：公允价值变动收
- - - -
益
投资收益 36,200.00 36,200.00 64,687.53 64,687.53
其中：对联营企业和
- - - -
合营企业的投资收益
三、营业利润 23,646,933.56
14,410,948.47 14,485,597.23 23,259,088.22
加：营业外收入 1,151,989.19
9,203,676.08 9,203,676.08 1,151,989.19
减：营业外支出 848,373.46 848,373.46 216,542.46 214,542.46
其中：非流动资产处置损失 - - - -
四、利润总额 22,766,251.09 22,840,899.85 24,194,534.95 24,584,380.29
减：所得税费用 1,726,025.24 1,746,935.84 1,892,889.02 1,892,889.02
五、净利润 21,040,225.85 21,093,964.01 22,301,645.93 22,691,491.27
同一控制下被合并方在合并
- - - -
前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 21,039,326.48 21,093,964.01 22,340,630.46 22,691,491.27
少数股东损益 899.37 - (38,984.53) -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.40 - 0.46 -
（二）稀释每股收益 0.40 - 0.46 -
公司负责人：秦本军 主管会计工作负责人：周庆伟 会计机构负责人：郑辉
5
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合并股东权益变动表
项目 2007年度
归属于母公司股东权益
减：库存 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
股 他
一、上年年末余额 48,266,880.00 51.74 - 5,221,949.59 25,280,544.16 - 257,922.44 79,027,347.93
加：会计政策变更 - - - 19,722.41 197,224.14 - - 216,946.55
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 48,266,880.00 51.74 - 5,241,672.00 25,477,768.30 - 257,922.44 79,244,294.48
三、本年增减变动金额 16,500,000.00 133,660,983.12 - 2,109,396.40 12,172,566.88 - 899.37 164,443,845.77
（一）净利润 - - - - 21,039,326.48 - 899.37 21,040,225.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 21,039,326.48 - 899.37 21,040,225.85
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 16,500,000.00 133,660,983.12 - - - - - 150,160,983.12
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - 2,109,396.40 (2,109,396.40) - - -
2．对股东的分配 - - - - (6,757,363.20) - - (6,757,363.20)
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 64,766,880.00 133,661,034.86 - 7,351,068.40 37,650,335.18 - 258,821.81 243,688,140.25
公司负责人：秦本军 主管会计工作负责人： 周庆伟 会计机构负责人：郑辉
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合并股东权益变动表
项目 2007年度
归属于母公司股东权益
减：库存 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
股 他
一、上年年末余额 41,971,200.00 51.74 - 2,972,522.87 14,430,066.97 - 296,906.97 59,670,748.55
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 41,971,200.00 51.74 - 2,972,522.87 14,430,066.97 - 296,906.97 59,670,748.55
三、本年增减变动金额 6,295,680.00 - - 2,269,149.13 11,047,701.33 - (38,984.53) 19,573,545.93
（一）净利润 - - - - 22,340,630.46 - (38,984.53) 22,301,645.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 22,340,630.46 - (38,984.53) 22,301,645.93
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 6,295,680.00 - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - 2,269,149.13 (2,269,149.13) - - -
2．对股东的分配 - - - - (2,728,100.00) - - (2,728,100.00)
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 6,295,680.00 - - - - - -
6,295,680.00
四、本年年末余额 48,268,880.00 51.74 - 5,241,672.00 25,477,768.30 - 257,922.44 79,244,294.48
公司负责人：秦本军 主管会计工作负责人： 周庆伟 会计机构负责人：郑辉
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5、现金流量表
单位：人民
币元
项目 期末数 期初数
合并数 公司数 合并数 公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 102,475,918.57 102,475,918.57 120,529,182.83 120,522,721.29
收到的税费返还 1,504,236.46 1,504,236.46 1,261,043.49 1,261,043.49
收到其他与经营活动有关的现金 10,651,139.92 10,609,101.17 4,832,287.83 4,752,295.75
经营活动现金流入小计 114,631,294.95 114,589,256.20 126,622,514.15 126,536,060.53
购买商品、接受劳务支付的现金 92,200,177.25 92,254,137.25 62,328,919.89 62,282,772.51
支付给职工以及为职工支付的现
9,870,163.00 9,858,040.69 8,173,826.00 7,968,004.34
金
支付的各项税费 6,168,133.91 6,130,565.01 8,441,618.34 8,435,941.27
支付其他与经营活动有关的现金 14,484,391.05 14,321,690.03 13,040,206.91 12,913,773.32
经营活动现金流出小计 122,722,865.21 122,564,432.98 91,984,571.14 91,600,491.44
经营活动产生的现金流量净额 (8,091,570.26) (7,975,176.78) 34,637,943.01 34,935,569.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - 500,000.00 500,000.00
取得投资收益收到的现金 36,200.00 36,200.00 64,687.53 64,687.53
处置固定资产、无形资产和其他长
- - - -
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
- - - -
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 36,200.00 36,200.00 564,687.53 564,687.53
购建固定资产、无形资产和其他长
48,072,860.35 34,308,769.65 18,554,301.78 18,544,343.67
期资产支付的现金
投资支付的现金 24,510,000.00 74,510,000.00 500,000.00 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
- - - -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 72,582,860.35 108,818,769.65 19,054,301.78 19,044,343.67
投资活动产生的现金流量净额 (72,546,660.35) (108,782,569.65) (18,489,614.25) (18,479,656.14)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 155,025,750.00 155,025,750.00 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收
- - - -
到的现金
取得借款收到的现金 66,900,000.00 66,900,000.00 65,500,000.00 65,500,000.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,250,000.00 1,250,000.00
筹资活动现金流入小计 221,925,750.00 221,925,750.00 66,750,000.00 66,750,000.00
偿还债务支付的现金 83,500,000.00 83,500,000.00 64,400,000.00 64,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,085,378.66 9,085,378.66 4,559,740.14 4,559,740.14
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
- - - -
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,643,127.47 4,643,127.47 345,810.30 345,810.30
筹资活动现金流出小计 97,228,506.13 97,228,506.13 69,305,550.44 69,305,550.44
筹资活动产生的现金流量净额 124,697,243.87 124,697,243.87 (2,555,550.44) (2,555,550.44)
四、汇率变动对现金的影响 (7,809.59) (7,809.59) (2,145.40) (2,145.40)
五、现金及现金等价物净增加额 44,051,203.67 7,931,687.85 13,590,632.92 13,898,217.11
加：年初现金及现金等价物余额 26,514,193.53 26,507,170.88 12,923,560.61 12,608,953.77
15
年末现金及现金等价物余额 70,565,397.20 34,438,858.73 26,514,193.53 26,507,170.88
公司负责人：秦本军 主管会计工作负责人：周庆伟 会计机构负责人：郑辉
16
桂林莱茵生物科技股份有限公司
财务报表附注
2007年度
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
本公司前身为桂林莱茵生物制品有限公司，于2000年11月28日成立，注册
地为桂林市兴安县兴安镇湘江路，公司总部地址为桂林市漓江路22号桂林国际会
展中心A区三层。注册资本为人民币150万元，其中秦本军持股60%，姚新德持股
40%。
2004年，经广西壮族自治区人民政府以桂政函（2004）212号文件批准，本公
司以截止2004年8月31日的净资产4,197.12万元按1：1的比例折为4,197.12
万股普通股，每股面值为1元，名称变更为“桂林莱茵生物科技股份有限公司”。
改制后，本公司的股本总额为人民币4,197.12万元，各股东按原持股比例持股，
其中秦本军持股40%，姚新德持股25%，杨晓涛持股22%，蒋明安持股10%，李爱琼
持股3%。
2007年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］246号文《关于核准
桂林莱茵生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公
开发行人民币普通股（A股）1650万股，每股面值1.00元，每股发行价格9.89元，
本公司股票于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司注册资本变更
为64,766.880.00元，已取得（企）4503001107041号企业法人营业执照。
本公司属农产品加工行业，主要的经营业务包括：植物制品、农副土特产品的
生产销售、自营进出口；保健食品（罗汉果甜甙、莱茵牌伊美胶囊、莱茵牌健能胶
囊、莱茵牌清亦康胶囊）、护肤用化妆品的研发、生产、销售及技术转让（凡涉及
许可证的项目凭许可证在有限期限内经营）。
本公司的主要产品为葡萄籽、罗汉果、红景天、越橘、枸杞、八角等植物提取
物。
17
附注2.财务报表的编制基准
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假
设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费
用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注3.企业合并及合并财务报表
1．控股子公司：
实质上构成
期末实际 持股 表决权
控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对子公司的
投资额 比例 比例
净投资余额
一．通过企业合并取得的子公
司
同一控制下子公司：
中药、原料药、颗粒剂、片
桂林莱茵药业有限公司 桂林市兴安
剂、胶囊剂、中药浸膏生产、 人民币600万元 540万 540万 90% 90%
(以下简称＂莱茵药业＂)* 县湘江路
销售
一、非企业合并形成的子公司
植物提取物的研发、生产及
桂林莱茵生物技术有限公司 临桂县临桂
销售，农副土特产开发、生 人民币5,000万元 5,000万元 5,000万元 100% 100%
(以下简称＂莱茵技术＂)** 镇西城南路
产及销售，自营进出口
*该公司成立于2003年3月7日，在广西壮族自治区桂林市兴安县工商行政管理局注册登
记，企业法人营业执照注册号为4503251101003。由秦本军、姚新德、秦世友共同出资组建，
注册资本人民币100万元。
2004年4月30日，该公司股东秦本军将其持有该公司40%股权中的32.5%转让给本公司，
5%的股权转让给蒋安明，2.5%的股权转让给李爱琼；公司股东姚新德将其持有的该公司30%股
权中的27.5%转让给本公司；公司股东秦世友将其持有的公司30%股权转让给本公司。转让后本
公司合计持有90%股权，姚新德持有2.5%，蒋安明持有5%，李爱琼持有2.5%。
2004年6月公司增资人民币500万元，增资后注册资本为人民币600万元。
**该公司成立于2007年10月23日，在广西壮族自治区桂林市临桂县工商行政管理局注册
登记，企业法人营业执照注册号为4503221101205(1-1)。由本公司独资组建，注册资本人民币
5,000万元。目前尚处于筹建期。
18
上述子公司均纳入合并范围，其中莱茵技术于2007年度纳入合并范围。
2.对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程如下：
控股子公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润
莱茵药业 90% 8,094.28 8,993.65
莱茵技术 100% (62,731.81) (62,731.81)
附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会
计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制记账基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以
历史成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情
形，则计提相应的资产减值准备。
（5）外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（6）计量属性发生变化的报表项目：
报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（7）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：库存现金、银行存款及其他货币资金；现金等价物是指：
19
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（8）交易性金融资产：
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处
置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损
益。
（9）应收款项及坏账准备核算：
应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
本公司分为单项金额重大和非重大的应收款项进行减值测试，对于单项金额重
大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来可回收金额低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未
发生减值的单项金额重大的应收款项，根据账龄按以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提比例
一年以内(含一年) 1%
一至二年(含二年) 5%
二至三年(含三年) 10%
三年以上 50%
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗
产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，
且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认
为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
（10）存货:
本公司存货主要包括:原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品
和委托加工物资等。
产成品、在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能
20
力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出
按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
年末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值
低于成本（按分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，
以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的费用的价值确定。为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
（11）长期股权投资：
报告期内同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发
生的直接相关费用计入当期损益。
报告期内非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除
外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
21
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于
账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。本报告期未计提长期投资减值准备。
(12)持有至到期的投资：
对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交
易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
年末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金
流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（13）可供出售金融资产：
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的
交易费用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用
公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，
转入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工
具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成
的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务
工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不得通过损益转回。
（14）固定资产及累计折旧：
a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的资产确认为固定资产。
b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资
产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化
的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命
扣除预计净残值（原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-35 2.71-9.5
生产及研发设备 10 9.5
运输工具 10 9.5
办公及其他设备 5 19
年末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。
由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产
可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提
取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。本报告期未计提固
定资产减值准备。若固定资产处于闲置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利
益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
（15）在建工程：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息
支出、汇兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化，以
23
所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
年末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差
额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（16）借款及借款费用：
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款
费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用
确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权
平均利率计算确定。按照至当年末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均
数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
（17）无形资产与研究开发费用：
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化
的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年
限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
a.土地使用权按50年摊销；
b.专利及专利特许权按10年摊销；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除
满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
24
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
年末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济
利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资
产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不转回。本报告期未计提无形资产减值准备。
（18）商誉：
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计
入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（19）收入确认：
商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但
已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方
式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内
采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
年末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作的测量确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠
25
地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（20）职工薪酬：
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务
成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额
的一定比例提取保险费，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期
成本或费用。
（21）预计负债的确认：
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业
承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为
预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述
条件，确认为预计负债。
（22）所得税的会计处理方法：
本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据
为：公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降，无法
获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
（23）合并财务报表：
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。
子公司采取的会计政策与母公司不一致时，按照母公司的会计政策调整后再进
行合并。
同一控制下企业合并取得的子公司采用权益结合法处理，合并利润表和合并现
金流量表均包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和
现金流量。
非同一控制下的企业合并取得的子公司采用购买法进行会计处理，合并利润表
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和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和
现金流量。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享
有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理：
a.公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补
的，该项余额冲减少数股东权益；
b.公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有
者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属
于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
（24）每股收益：
基本每股收益
本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股
股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时
间
稀释每股收益
本公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和
发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是
指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，应当
根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得税的影
响：
a.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
b.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股
收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加
的普通股股数的加权平均数之和。
计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行的
稀释性潜在普通股，应当假设在发行日转换。
27
认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑
其稀释性。企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市
场价格时，应当考虑其稀释性。
稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直
至稀释每股收益达到最小值。
重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增股本、拆股
而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数重新计算
各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的
股数重新计算各列报期间的每股收益。
按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规
定对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算各列报期间的每股收
益。
（25）分部报告：
本公司以业务分部或地区分部为基础确定报告分部。业务分部，是指企业内可
区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同
于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定
的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环
境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，
应当将其确定为报告分部：
a.该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
b.该分部的分部利润的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部
亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；
c.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信
息。
（26）会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正：
a.会计政策的变更情况
28
根据财政部财会3号“财政部关于印发《企业会计准则第1号—存货》
等38项具体准则的通知”，本公司以2007年1月1日为首次执行企业会计准则日，
并对2006年财务报表进行了追溯调整。具体的变更情况如下：
①根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司对所属全资子
公司及控股子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。
②根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、
存货、长期股权投资、固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在
资产减值损失中反映。
③根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福
利费和其他应付款进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。
④根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司采用资产负债表债务
法对企业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、
负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产
生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
⑤根据《企业会计准则第30号－财务报表列报》的规定，公司将其他业务收
入和其他业务成本分别反映在营业收入和营业成本中，不再按其他业务利润单独反
映。
⑥根据《企业会计准则第33号－合并会计报表》的规定，公司对于纳入合并
范围的子公司的会计报表进行合并时，先按权益法调整对子公司的长期股权投资
后，再编制合并会计报表。
b.主要会计政策变更的影响
影响各年会计利润
会计政策变更项目 2006年年初数 2006年度 2007年度 累积影响数
1．递延所得税 --- 216,946.55 66,416.46 283,363.01
小计 --- 216,946.55 66,416.46 283,363.01
按照财政部于2007年11月16日发布的财会14号“企业会计准则解释
第1号”的规定，对于年度财务报表审计，企业在首次执行日以前已经持有的对子
公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用
成本法核算。母公司根据首次执行日追溯调整子公司以前年度投资收益
29
3,078,698.06元，调增年初未分配利润2,634,436.39元，累计调增盈余公积
444,261.67元。
本公司本期无会计估计变更及重大会计差错更正的情况。
附注5.税项
公司适用主要税种包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税。
流转税税率分别为：
本公司销售商品增值税税率为17%，本公司出口销售业务适用“免、抵、退”
税收政策，本公司报告期内出口产品的退税率为13%；
城市维护建设税为流转税额的5%；
教育费附加为流转税额的3%。
本公司及控股子公司本报告期各企业所得税税率为：
公司名称 备注 2007年度 2006年度
本公司 * 7.5% 7.5%
莱茵药业 33% 33%
莱茵技术 33% ---
*根据国务院国发（2000）33号《国务院关于实施西部大开发政策措施的通知》规定，“对
设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001-2010年期间，减按15%的税率
征收企业所得税。经省级人民政府批准，民族自治地区的内资企业可以定期减征或免征企业所
得税。”广西壮族自治区桂政发100号《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大
开发政策措施若干规定的通知》第二条第（四）款第12点规定“新办的高新技术企业，经自治
区科技主管部门认定后，自生产经营之日起，五年免征三年减半征收企业所得税”。
本公司属于设在西部地区国家鼓励类的内资企业,并于2003年9月12日被广西壮族自治
区科学技术厅认定为高新技术企业并颁发了编号为0294503B0002号的《高新技术企业认定证
书》。
据此，广西壮族自治区地方税务局以桂地税字151号《自治区地方税务局关于桂林
莱茵生物科技股份有限公司企业所得税减免税执行期限问题的批复》，批准本公司自2001年度
至2005年度免征企业所得税，2006年度至2008年度在减按15%税率的基础上再减半征收企业
所得税。
30
2007年4月9日兴安县地方税务局下发“2007年第4号”企业所得税减免税备案确认告知
书，审核同意本公司2006年度减半征收即按7.5%税率征收企业所得税。
本公司2007年度享受减半征收企业所得税，即所得税税率为7.5%。
附注6.主要财务报表项目注释(除非特别说明，以下数据是合并数)
注释1.货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率 2007.12.31 2006.12.31
现金 RMB 63,897.61 1.0000 63,897.61 25,799.78
USD --- --- --- 34,178.68
HKD 20,000.00 0.9364 18,728.00 20,093.40
EUR 678.96 10.6669 7,242.45 7,140.35
小计 89,868.06 87,212.21
银行存款 RMB 70,470,559.31 1.0000 70,470,559.31 25,706,524.14
USD 680.37 7.3046 4,969.83 10,457.18
小计 70,475,529.14 25,716,981.32
其他货币资金 RMB --- --- --- 710,000.00
小计 --- 710,000.00
合计 70,565,397.20 26,514,193.53
货币资金期末较期初增长了166.14%，主要系本期发行新股募集资金到位所致。
注释2.应收账款
(1)按风险组合分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大 32,492,972.00 79.74 397,413.51 14,140,706.26 69.18 141,407.06
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 396,851.77 0.97 19,842.59 489,003.80 2.39 154,314.67
该组合的风险较大
31
其他不重大 7,861,908.51 19.29 78,619.09 5,809,765.38 28.43 58,097.65
合计 40,751,732.28 100.00 495,875.19 20,439,475.44 100.00 353,819.38
前5名合计金额 30,349,612.30 74.47 375,979.92 13,461,349.36 65.86 134,613.49
截至2007年12月31日止，本公司单项金额重大（金额50万元（含）以上）
的款项具体情况如下：
类别 金额 计提坏账准备比例 原因
应收货款 32,492,972.00 1%、5% 按账龄计提坏账准备
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依
据为金额50万元以下且账龄为一年以上。
本公司无持股5%以上（含5%）股东的欠款。
应收账款期末较期初增长99.38%，系本公司本期销售新产品时，为开拓国际市场，采取了
较长信用期政策，引起应收账款增加。
（2）按账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
一年以内(含一年) 38,542,785.65 94.58 385,427.86 19,950,471.64 97.60 199,504.72
一年以上至二年以内
2,208,946.63 5.42 110,447.33 324,046.27 1.59 16,202.31
(含二年)
二年以上至三年以内
--- --- --- 164,957.53 0.81 138,112.35
(含三年)
三年以上 --- --- --- --- --- ---
合 计 40,751,732.28 100.00 495,875.19 20,439,475.44 100.00 353,819.38
应收账款公司数如下：
（1）按风险组合分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大 32,492,972.00 79.74 397,413.51 14,140,706.26 69.18 141,407.06
32
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 396,851.77 0.97 19,842.59 489,003.80 2.39 154,314.67
该组合的风险较大
其他不重大 7,861,908.51 19.29 78,619.09 5,809,765.38 28.43 58,097.65
合计 40,751,732.28 100.00 495,875.19 20,439,475.44 100.00 353,819.38
前5名合计金额 30,349,612.30 74.47 375,979.92 13,461,349.36 65.86 134,613.49
（2）按账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
一年以内(含一年) 38,542,785.65 94.58 385,427.86 19,950,471.64 97.60 199,504.72
一年以上至二年以内
2,208,946.63 5.42 110,447.33 324,046.27 1.59 16,202.31
(含二年)
二年以上至三年以内
--- --- --- 164,957.53 0.81 138,112.35
(含三年)
三年以上 --- --- --- --- --- ---
合 计 40,751,732.28 100.00 495,875.19 20,439,475.44 100.00 353,819.38
注释3.预付账款
金额 占总额比例 金额 占总额比例
账 龄 RMB % RMB %
一年以内(含一年) 13,603,557.56 99.98 2,742,986.37 100.00
一年以上至二年以内(含二年) 2,630.00 0.02 --- ---
合计 13,606,187.56 100.00 2,742,986.37 100.00
预付账款期末较期初上升396.04%，主要系子公司莱茵技术预付的工程款和设备款增加所
致。
本公司无持股5%以上（含5%）表决权股东的欠款。
注释4.其他应收款
（1）按风险组合分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大 206,549.80 17.81 3,332.99 3,314,810.40 89.38 145,154.78
33
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 --- --- --- 98,296.87 2.65 19,045.14
该组合的风险较大
其他不重大 953,111.60 82.19 22,591.22 295,708.40 7.97 65,686.48
合计 1,159,661.40 100.00 25,924.21 3,708,815.67 100.00 229,886.40
前5名合计金额 546,749.80 47.15 6,735.00 2,568,554.60 69.26 113,685.55
截至2007年12月31日止，本公司单项金额重大（金额5万元（含）以上）的款项具体情
况如下：
类别 金额 计提坏账准备比例 原因
办公楼押金 126,749.80 1%、5% 按账龄计提坏账准备
展位费定金 79,800.00 1%、5% 按账龄计提坏账准备
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依
据为金额5万元以下且账龄为一年以上。
本公司持股5%以上（含5%）表决权股东欠款情况见附注11.6。
占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金额 内容
桂林会展中心有限责任公司 126,749.80 办公楼押金
（2）按账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
一年以内(含一年) 1,011,466.60 87.22 9,614.67 908,212.10 24.49 9,082.12
一年以上至二年以内
134,694.80 11.62 2,839.85 2,611,977.57 70.43 130,598.88
(含二年)
二年以上至三年以内
--- --- --- 51,894.00 1.40 16,289.40
(含三年)
三年以上 13,500.00 1.16 13,469.70 136,732.00 3.68 73,916.00
合计 1,159,661.40 100.00 25,924.21 3,708,815.67 100.00 229,886.40
其他应收款公司数如下：
（1）按风险组合分析
34
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大 206,549.80 18.93 3,332.99 3,314,810.40 90.08 145,154.78
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 --- --- --- 84,796.87 2.30 5,485.14
该组合的风险较大
其他不重大 884,746.60 81.07 8,878.27 280,413.40 7.62 65,533.53
合计 1,091,296.40 100.00 12,211.26 3,680,020.67 100.00 216,173.45
前5名合计金额 546,749.80 50.10 6,735.00 2,568,554.60 69.80 113,685.55
（2）按账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
一年以内(含一年) 961,466.60 88.10 9,614.67 892,917.10 24.26 8,929.17
一年以上至二年以内
129,829.80 11.90 2,596.60 2,611,977.57 70.98 130,598.88
(含二年)
二年以上至三年以内
--- --- --- 38,394.00 1.04 2,729.40
(含三年)
三年以上 --- --- --- 136,732.00 3.72 73,916.00
合计 1,091,296.40 100.00 12,211.26 3,680,020.67 100.00 216,173.45
注释5.存货及存货跌价准备
（1）明细列示如下：
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31
原材料 7,368,184.20 54,125,333.42 57,867,819.93 3,625,697.69
在产品 2,744,865.26 81,200,057.93 81,262,134.14 2,682,789.05
自制半成品 32,175,607.96 86,500,830.65 89,691,434.79 28,985,003.82
库存商品 8,063,970.40 91,839,047.69 76,614,281.42 23,288,736.67
低值易耗品 109,544.68 1,042,879.43 1,080,754.70 71,669.41
委托加工物资 --- 27,119,760.80 26,384,636.17 735,124.63
合计 50,462,172.50 341,827,909.92 332,901,061.15 59,389,021.27
（2）存货跌价准备
35
本期减少数
存货跌价准备 期初数 本期增加 期末数
因资产价值 其他原因 占期末余额
合计
回升转回数 转出数 的比例
自制半成品 --- 401,994.54 --- --- --- --- 401,994.54
库存商品 --- 1,548,499.62 --- --- --- --- 1,548,499.62
合计 --- 1,950,494.16 --- --- --- --- 1,950,494.16
存货跌价准备的计提主要是部分产成品使用的进口原材料价格持续上涨，而产成品的售价
呈持续下降趋势，公司按照产品预计销售价格的扣除估计的销售费用和税费后的金额确认可变
现净值，根据可变现净值低于账面价值的金额计提存货跌价准备。
注释6.长期股权投资
（1）明细列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中：对合营企业投资 --- --- --- --- --- ---
对联营企业投资 --- --- --- --- --- ---
其他股权投资 25,030,000.00 --- 25,030,000.00 520,000.00 --- 520,000.00
合计 25,030,000.00 --- 25,030,000.00 520,000.00 --- 520,000.00
a.成本法核算的其他股权投资
占被投资单位 初始投 本期
被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 2007.12.31
注册资本比例 资成本 减少
桂林市商业银行* 4% 24,000,000.00 --- 24,000,000.00 --- 24,000,000.00
兴安县农村信用
2.36% 1,030,000.00 520,000.00 510,000.00 --- 1,030,000.00
合作社联合社**
合计 25,030,000.00 520,000.00 24, 510,000.00 --- 25,030,000.00
* 因本公司实质上对桂林市商业银行不具有共同控制和重大影响，且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量，根据《企业会计准则——投资》的有关规定，本公司对桂林市商
业银行的长期股权投资按成本法核算。
**因本公司实质上对兴安县农村信用合作社联合社不具有共同控制和重大影响，且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，根据《企业会计准则——投资》的有关规定，本公
司对兴安县农村信用合作社联合社的长期股权投资按成本法核算。
36
长期股权投资公司数明细列示如下：
（1）明细列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中：对子公司投资 55,400,000.00 --- 55,400,000.00 5,400,000.00 --- 5,400,000.00
其他股权投资 25,030,000.00 --- 25,030,000.00 520,000.00 --- 520,000.00
合计 80,430,000.00 --- 80,430,000.00 5,920,000.00 --- 5,920,000.00
a.对子公司的投资
被投资 占被投资单位 初始投 本期
投资期限 2006.12.31 本期增加 2007.12.31
单位名称 注册资本比例 资成本 减少
2007.10.23-
莱茵技术 100% 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 --- 50,000,000.00
-2037.10.23
2003.12.31-
莱茵药业 90% 5,400,000.00 5,400,000.00 --- --- 5,400,000.00
无限期
合计 55,400,000.00 5,400,000.00 50,000,000.00 --- 55,400,000.00
本公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。
b.成本法核算的其他股权投资
占被投资单位 初始投 本期
被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 2007.12.31
注册资本比例 资成本 减少
桂林市商业银行* 4% 24,000,000.00 --- 24,000,000.00 --- 24,000,000.00
兴安县农村信用合
2.36% 1,030,000.00 520,000.00 510,000.00 --- 1,030,000.00
作社联合社**
合计 25,030,000.00 520,000.00 24,510,000.00 --- 25,030,000.00
注释7.固定资产及累计折旧
固定资产原值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 22,233,533.98 9,349,053.25 --- 31,582,587.23
生产及研发设备 33,461,828.28 1,509,255.74 932,465.80 34,038,618.22
运输设备 3,698,279.50 1,824,141.00 --- 5,522,420.50
37
办公及其他设备 1,548,659.36 421,108.60 61,723.98 1,908,043.98
合计 60,942,301.12 13,103,558.59 994,189.78 73,051,669.93
累计折旧 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 4,053,735.28 1,367,086.22 --- 5,420,821.50
生产及研发设备 8,412,771.16 3,317,472.32 301,436.68 11,428,806.80
运输设备 781,781.34 421,766.05 --- 1,203,547.39
办公及其他设备 714,695.23 268,402.75 34,579.64 948,518.34
合计 13,962,983.01 5,374,727.34 336,016.32 19,001,694.03
净值 46,979,318.11 54,049,975.90
本期固定资产增加中包含从在建工程转入9,615,248.45元，无置换转入。
固定资产抵押情况见注释12、注释18、附注9。
期末，本公司固定资产不存在成本高于可收回金额的情形，因此无需计提减值准备。
注释8.在建工程
工程项 本期转入 本期其 工程投入占
预算数 2006.12.31 本期增加额 2007.12.31 资金来源
目名称 固定资产额 他减少额 预算的比例
罗汉果烘烤
9,000,000.00 1,046,168.20 8,367,857.93 9,414,026.13 --- --- 自筹 100%
加工项目
零星工程 --- 100,000.00 402,650.26 201,222.32 --- 301,427.94 自筹 ---
合计 9,000,000.00 1,146,168.20 8,770,508.19 9,615,248.45 --- 301,427.94
在建工程期末较期初减少主要系本期罗汉果烘烤加工项目结转固定资产所致。
在建工程中利息资本化情况如下：
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
罗汉果烘烤加工项目 --- 156,000.00 156,000.00 ---
合计 --- 156,000.00 156,000.00 ---
借款费用资本化金额的资本化率为2.4％。
在建工程的资金来源为＂长期借款――2004年农业综合开发有偿借款＂，详见注释18。
期末，本公司在建工程未发生减值，因此无需计提减值准备。
注释9.无形资产
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 备注
38
一、原价合计 17,737,110.69 24,797,694.18 --- 42,534,804.87
1．专利及专利特许权 684,200.09 58,864.98 --- 743,065.07 自创和购买
2．土地使用权 17,052,910.60 24,738,829.20 --- 41,791,739.80 土地出让金
二、累计摊销额 673,105.21 952,284.96 --- 1,625,390.17
1．专利及专利特许权 65,068.90 204,114.01 --- 269,182.91
2．土地使用权 608,036.31 748,170.95 --- 1,356,207.26
三、无形资产减值准备累计金额合计 --- --- --- ---
四、无形资产账面价值合计 17,064,005.48 23,845,409.22 --- 40,909,414.70
1．专利及专利特许权 619,131.19 473,882.16
2．土地使用权 16,444,874.29 40,435,532.54
其中土地使用权包括：
土地面积
土地位置 土地使用权原值 累计摊销 2007.12.31 是否抵押
(平方米)
兴安县湘灵路 83,619.10 16,131,103.80 542,728.54 15,588,375.26 抵押
兴安县兴安镇湘江路 44,288.07 2,105,000.00 527,212.31 1,577,787.69 否
临桂县城万福路南面 147,090.00 23,555,636.00 286,266.41 23,269,369.59 否
土地使用权中的＂兴安县湘灵路＂抵押情况详见注释12、注释18、附注9。
无形资产期末较期初增长139.74%，主要系本期购买土地使用权所致。
期末，本公司无形资产不存在成本高于可回收金额的情形，因此无需计提减值准备。
注释10.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产：
项 目 2006.12.31 本期增加 本期结转 2007.12.31
计提资产减值准备确认的递延所得税资产 43,777.93 124,924.48 --- 168,702.41
补贴收入相应递延所得税资产 173,168.62 --- 79,418.62 93,750.00
未弥补的亏损相应递延所得税资产 --- 20,910.60 --- 20,910.60
合计 216,946.55 145,835.08 79,418.62 283,363.01
（2）未确认为递延所得税资产的项目：
子公司莱茵药业累积未弥补的亏损3,411,781.97元，因无法确认未来弥补时间和金额，
因此未确认相应的递延所得税资产。
39
注释11.资产减值准备
项 目 2006.12.31 本期计提额 本期减少额 2007.12.31
转回 转销
1．坏账准备 583,705.78 898,562.81 203,962.19 756,507.00 521,799.40
2．存货跌价准备 --- 1,950,494.16 --- --- 1,950,494.16
合计 583,705.78 2,849,056.97 203,962.19 756,507.00 2,472,293.56
资产减值准备期末较期初增长323.55%，主要系存货跌价准备的计提，详见注释5（2）。
注释12.短期借款
2007.12.31 2006.12.31
借款类型 原币 人民币 借款期限 备注 人民币
抵押借款
中国农业银行
4,500,000.00 4,500,000.00 2007.08.31－2008.09.05 *
桂林市叠彩区支行
26,000,000.00
中国农业银行
5,500,000.00 5,500,000.00 2007.09.07－2008.09.07 *
桂林市叠彩区支行
兴安县溶江农村信用
--- --- --- 100,000.00
合作社
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 26,100.000.00
保证借款
中国农业银行桂林叠
--- --- --- 3,000,000.00
彩区支行
小 计 --- --- --- 3,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 29,100,000.00
*根据桂开办字11号，本公司取得广西壮族自治区扶贫贴息贷款，年利率为3%。
短期借款期末较期初下降65.64%，主要系本期募集资金到位，用闲置募集资金归还部分借
款所致。
相关资产抵押情况详见附注9。
注释13.应付账款
2007.12.31 2006.12.31
账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内(含一年) 10,429,886.35 99.02 17,489,636.56 99.07
40
一年以上至二年以内(含二年) 1,054.37 0.01 57,676.04 0.33
二年以上至三年以内(含三年) 12,319.00 0.12 106,241.00 0.60
三年以上者 89,701.00 0.85 --- ---
合计 10,532,960.72 100.00 17,653,553.60 100.00
本公司不存在欠持股5%以上（含5%）表决权股东的款项。
应付账款年末较年初下降40.34%，系因2007年采购进口原材料按照合同约定及时付款所
致。
注释14.预收账款
2007.12.31 2006.12.31
账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内（含一年） 1,824,060.13 90.34 6,389,573.62 100.00
一年以上至二年以内(含二年) 195,020.00 9.66 --- ---
合计 2,019,080.13 100.00 6,389,573.62 100.00
本公司无欠持股5%以上（含5%）表决权股东的款项。
预收账款期末较期初减少68.40%，主要系预收账款本期结转收入所致。
注释15.应付职工薪酬
项 目 2006.12.31 本期发生额 本期支付额 2007.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,441,767.47 8,649,555.63 8,327,235.67 1,764,087.43
二、职工福利费 565,861.00 230,973.71 796,834.71 ---
三、社会保险 --- 705,696.82 701,027.42 4,669.40
四、工会经费及职工教育经费 --- 193,994.79 45,065.20 148,929.59
合计 2,007,628.47 9,780,220.95 9,870,163.00 1,917,686.42
注释16.应交税费
41
税 项 2007.12.31 2006.12.31
增值税 (22,547.76) 74,778.34
城建税 6,273.93 169,095.25
教育费附加 5,019.14 114,110.23
企业所得税 562,927.71 254,275.28
个人所得税 24,386.81 6,033.15
合计 576,059.83 618,292.25
注释17.其他应付款
2007.12.31 2006.12.31
账 龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内(含一年) 18,340,804.06 99.23 1,513,408.44 65.47
一年以上至二年以内(含二年) 143,029.29 0.77 793,054.00 34.31
二年以上至三年以内(含三年) --- --- --- ---
三年以上 --- --- 5,000.00 0.22
合计 18,483,833.35 100.00 2,311,462.44 100.00
本公司欠持股5%以上（含5%）表决权股东的款项见附注11.6。
其他应付款期末较期初增长699.66%，主要系年末向梁继德和梁定志借款合计1,700万元所
致，该款项已于2008年1月归还。
占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
类别 金额 性质
个人借款 17,000,000.00 暂借款
合计 17,000,000.00
注释18.一年以内到期的非流动负债
2007.12.31 2006.12.31
借款类型
其中:应计
币种 人民币 其中：借款本金 借款期限 利率
利息
抵押借款
42
中国农业银行
RMB --- --- --- --- --- ---
桂林市叠彩区支行
2004.11.23
2004年农业综合
RMB 15,106,127.00 14,510,000.00 596,127.00 -- 2.4% ---
开发有偿借款*
2008.11.22
合计 15,106,127.00 14,510,000.00 596,127.00 ---
*根据桂林市财政局市财农发22号文，本公司取得财政有偿借款，年利率为2.4%，
还款期为合同生效日起第4年偿还本金的50%及利息，第5年还清全部本金。
相关资产抵押情况详见附注9。
注释19.其他非流动负债
其他非流动负债系递延收益
项 目 2006.12.31 本期收到政府补助 本期确认收益 2007.12.31
收益相关政府补助待确认收益 1,384,531.21 7,811,410.00 9,075,941.21 120,000.00
资产相关政府补助待确认收益 1,250,000.00 --- 120,000.00 1,130,000.00
合计 2,634,531.21 7,811,410.00 9,195,941.21 1,250,000.00
报告期内政府补助情况详见附注7。
注释20.股本
本期变动增（减）
项目 期初数 期末数
增发 小计
一、有限售条件的流通股份
1.发起人股份 48,266,880.00 --- --- 48,266,880.00
其他 48,266,880.00 --- --- 48,266,880.00
有限售条件的流通股份
48,266,880.00 --- --- 48,266,880.00
合计
二、无限售条件的流通股份
境内上市的人民币普通
--- 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
股
无限售条件的股份合计 --- 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
三、股份总数 48,266,880.00 16,500,000.00 16,500,000.00 64,766,880.00
43
本公司股本变更情况详见附注1。
本次注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务所于2007年9月6日出具深华验字
84号验资报告验证。
注释21.资本公积
项 目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31
股本溢价 51.74 133,660,983.12 --- 133,661,034.86
合计 51.74 133,660,983.12 --- 133,661,034.86
本期增加系本公司本年向社会公开发行人民币普通股（A股）时形成的溢价，详见附注1。
注释22.盈余公积
项目 2007.1.1 本年增加 本年减少 2007.12.31
盈余公积 5,241,672.00 2,109,396.40 --- 7,351,068.40
本年增加系根据本公司章程，按2007年度净利润10%计提法定公积金。
注释23.未分配利润
项目 2007.1.1 本年增加 本年减少 2007.12.31
未分配利润 25,477,768.30 21,039,326.48 8,866,759.60 37,650,335.18
合计 25,477,768.30 21,039,326.48 8,866,759.60 37,650,335.18
本年增加系归属于母公司净利润21,039,326.48元转入；
本年减少系：(1)根据本公司2006年度股东大会决议，以2006年末股本为基数，每10股
派发现金股利1.4元（含税），合计派发现金股利6,757,363.20元；(2)根据本公司章程，按
2007年度母公司净利润21,093,964.01元的10%计提法定公积金2,109,396.40元。
44
注释24.营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本明细如下：
2007年度 2006年度
项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
植物提取物： 86,599,099.16 66,783,973.12 19,815,126.04 111,965,272.67 66,710,037.01 45,255,235.66
其中：内销 35,338,578.32 31,568,669.36 3,769,908.96 54,254,440.00 33,051,126.81 21,203,313.19
外销 51,260,520.84 35,215,303.76 16,045,217.08 57,710,832.67 33,658,910.20 24,051,922.47
果汁产品： 36,250,093.84 12,375,689.22 23,874,404.62 --- --- ---
其中：内销 2,820,462.70 1,261,304.64 1,559,158.06 --- --- ---
外销 33,429,631.14 11,114,384.58 22,315,246.56 --- --- ---
原材料销售 177,798.23 249,408.00 (71,609.77) 221,111.89 365,760.77 (144,648.88)
其他 --- --- --- 17,302.57 18,049.62 (747.05)
合计 123,026,991.23 79,409,070.34 43,617,920.89 112,203,687.13 67,093,847.40 45,109,839.73
（2）报告期内本公司销售额前五名的总额及占全部销售收入的比例明细如下：
2007年度 2006年度
销售收入前五名合计金额 53,881,250.90 42,282,615.86
占销售收入比例 43.80% 37.68%
（3）分地区业务收入
地区类别 2007年度 2006年度
华中地区 3,109,939.73 1,786,272.82
华南地区 3,064,739.08 2,623,716.02
华东地区 14,443,234.31 24,924,100.00
华北地区 13,055,126.08 17,533,001.71
西北地区 2,883,076.95 5,131,738.46
西南地区 1,509,271.80 1,847,739.13
东北地区 271,451.31 646,286.32
北美 61,700,993.84 36,598,009.52
亚洲 12,539,676.74 17,256,018.28
国外其他地区 10,449,481.40 3,856,804.87
45
合计 123,026,991.23 112,203,687.13
营业收入与营业成本公司数明细如下：
（1）营业收入与营业成本明细如下：
2007年度 2006年度
项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
植物提取物： 86,599,099.16 67,129,868.29 19,469,230.87 111,958,811.13 66,734,856.11 45,223,955.02
其中：内销 35,338,578.32 31,914,564.53 3,424,013.79 54,247,978.46 33,075,945.91 21,172,032.55
外销 51,260,520.84 35,215,303.76 16,045,217.08 57,710,832.67 33,658,910.20 24,051,922.47
果汁产品： 36,250,093.84 12,375,689.22 23,874,404.62 --- --- ---
其中：内销 2,820,462.70 1,261,304.64 1,559,158.06 --- --- ---
外销 33,429,631.14 11,114,384.58 22,315,246.56 --- --- ---
原材料销售 177,798.23 249,408.00 (71,609.77) 221,111.89 334,799.27 (113,687.38)
其他 --- --- --- 16,020.52 18,049.62 (2,029.10)
合计 123,026,991.23 79,754,965.51 43,272,025.72 112,195,943.54 67,087,705.00 45,108,238.54
（2）本公司销售额前五名客户的总额及占全部销售收入的比例明细如下：
2007年度 2006年度
销售收入前五名合计金额 53,881,250.90 42,282,615.86
占销售收入比例 43.80% 37.68%
注释25.营业税金及附加
项目 2007年度 2006年度 计缴标准
城市维护建设税 360,146.99 523,218.95 按流转税额的5%计缴
教育费附加 309,283.54 418,575.08 按流转税额的3%计缴
合计 669,430.53 941,794.03
注释26.财务费用
项目 2007年度 2006年度
46
利息支出 2,331,102.46 2,353,434.55
减:利息收入 483,956.81 154,996.68
汇兑损失 1,887,518.35 649,615.34
减:汇兑收益 --- ---
手续费 162,713.98 89,380.64
合计 3,897,377.98 2,937,433.85
本期财务费用较上期增长32.68%，主要系因公司对外采购和销售采用美元结算的较多，导
致汇率变动汇兑损失增加。
注释27.资产减值损失
类 别 2007年度 2006年度
一、坏账损失 694,600.62 285,269.30
二、存货跌价损失 1,950,494.16 ---
合计 2,645,094.78 285,269.30
本期资产减值损失较上期增长827.23%，主要系计提了存货跌价准备，详见注释5.(2)。
注释28.投资收益
类 别 2007年度 2006年度
持有期间的收益 36,200.00 31,100.00
交易性金融资产出售 --- 33,587.53
合计 36,200.00 64,687.53
注释29.营业外收支
1.营业外收入
47
项 目 2007年度 2006年度
科技项目奖 --- 15,200.00
补贴收入 9,195,941.21 980,421.04
无须支付款项 5,479.63 149,378.15
其他 2,255.24 6,990.00
合计 9,203,676.08 1,151,989.19
本期营业外收入较上期增长698.94%，主要系本期收到政府补助所致。
补贴收入情况详见附注7。
2.营业外支出
项目 2007年度 2006年度
捐赠支出 206,850.00 186,075.40
罚款支出 850.00 11,665.01
固定资产报废损失 640,673.46 ---
其他 --- 18,802.05
合计 848,373.46 216,542.46
注释30.所得税费用
项目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 1,936,666.95
1,871,860.32
其中：当年产生的所得税费用 1,871,860.32 1,936,666.95
本期调整以前年度所得税金额 --- ---
递延所得税费用 (145,835.08) (43,777.93)
其中：当期产生的递延所得税 (145,835.08) (43,777.93)
本期调整以前年度递延所得税金
--- ---
额
税率变动的影响 --- ---
48
合计 1,726,025.24 1,892,889.02
注释31.其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
收到的其他与经营活动有关的现金:
往来款 2,334,215.92 2,364,042.80
利息收入 483,956.81 154,996.68
收到科技经费以及政府补贴等 7,811,410.00 1,900,421.04
其他 21,557.19 412,827.31
合 计 10,651,139.92 4,832,287.83
支付的其他与经营活动有关的现金:
往来款 --- 4,343,768.00
管理费 6,070,053.49 4,481,465.06
营业费 7,329,491.38 3,942,023.11
其他 1,084,846.18 272,950.74
合 计 14,484,391.05 13,040,206.91
注释32.其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
收到的其他与筹资活动有关的现金
政府贴息和收到的与资产相关的财政拨款 --- 1,250,000.00
小 计 --- 1,250,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
上市费用 4,643,127.47 345,810.30
小 计 4,643,127.47 345,810.30
49
注释33．现金及现金等价物
项 目 本期数 上期数
一、现金 70,565,397.20 26,514,193.53
其中：库存现金 89,868.06 87,212.21
可随时用于支付的银行存款 70,475,529.14 25,716,981.32
可随时用于支付的其他货币资金 --- 710,000.00
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 70,565,397.20 26,514,193.53
其中：使用受限制的现金和现金等价物 --- ---
附注7.政府补助
a.与收益相关的政府补助：
以前年度计入 计入当期 尚需递延
政府补助的种类 总额 备注
损益的金额 损益的金额 的金额
1.高效逆流萃取法提取分离松树皮低聚体
357,748.00 200,000.00 --- 557,748.00 1
原花青素(OPC)
2.中小企业国际市场开拓资金 188,686.00 78,000.00 --- 266,686.00
3.2003年度高新技术出口产品研究开发资
240,000.00 160,000.00 --- 400,000.00 2
金
4．罗汉果育苗技术研究 188.00 49,812.00 --- 50,000.00 3
以前年度计入 计入当期 尚需递延
政府补助的种类 总额 备注
损益的金额 损益的金额 的金额
5．罗汉果产业化攻关与示范 231,280.79 254,719.21 120,000.00 606,000.00 4、5
6．罗汉果烘拷加工项目 --- 800,000.00 --- 800,000.00 6
7．产业技术成果转化项目补助资金 --- 300,000.00 --- 300,000.00 7
8．工业发展基金 --- 6,320,000.00 --- 6,320,000.00 8
9.桂林市农村合作经济经营管理站“龙头企
--- 250,000.00 --- 250,000.00
业扶持资金”
10．广西区工商局零余额户“五十强”奖励 --- 100,000.00 --- 100,000.00
11．桂林市财政局表彰奖励上市公司款 --- 500,000.00 --- 500,000.00
12．其他 --- 63,410.00 --- 63,410.00
合计 1,017,902.79 9,075,941.21 120,000.00 10,213,844.00
50
b.与资产相关的政府补助：
以前年度计入 计入当期
政府补助的种类 尚需递延的金额 总额 备注
损益的金额 损益的金额
1．罗汉果提取物的质量控制技术
--- 120,000.00 1,080,000.00 1,200,000.00 6
及质量标准研究
2．罗汉果育苗技术研究 --- --- 50,000.00 50,000.00 3
合计 --- 120,000.00 1,130,000.00 1,250,000.00
1．根据广西壮族自治区商务厅和广西壮族自治区财政厅联合下发的“桂商规发（2006）1
号”关于下达广西第六批西部地区外经贸发展促进资金项目的通知，本公司获得“高效逆流萃
取法提取分离松树皮低聚体原花青素项目”研发资金补助50万元。
2．根据广西壮族自治区财政厅“关于拨付2003年度高新技术出口产品研究开发资金的通
知”（桂财企（2005）13号）的批复，本公司获得2003年度高新技术出口产品研究开发资金项
目资助资金40万元。
3．根据本公司于2005年10月13日与桂林市科学技术局签定的“罗汉果育苗技术研究”
的项目合同，广西壮族自治区科学技术厅无偿资助本公司科技经费10万元用于该项目研发。本
项目实施期限为2005年6月至2007年5月。本公司根据桂林市科学技术局的要求自主主持该
项目的鉴定验收工作。本项目的研究成果应用及其形成的知识产权的实施，本公司可以依法自
主决定实施并取得相应收益。
4．根据广西壮族自治区财政厅和广西壮族自治区科学技术厅联合下发的“桂财教（2005）
83号”关于下达2005年度国家第二批应用技术研究与开发资金的通知，本公司获得“罗汉果
产业化技术攻关与示范”研发资金补助40万元。
5．根据本公司于2005年12月27日与广西壮族自治区科学技术厅、桂林市科学技术局签
定的“广西科学研究与技术开发计划”的项目合同，广西壮族自治区科学技术厅无偿资助本公
司科技经费20万元用于该项目研发。本项目实施期限为2004年1月至2006年12月。本公司
在项目完成三个月内，根据广西科学研究与技术开发计划管理办法的有关规定，向广西壮族自
治区科学技术厅提出项目鉴定验收申请。本项目的研究成果应用及其形成的知识产权的实施，
本公司可以依法自主决定实施并取得相应收益。
6．根据自治区桂农办（2004）27号文件，桂林市财政局下发“市财农发（2004）22号”
文件，下发本公司人民币200万元，其中120万元用于兴安县湘漓镇罗汉果烘烤加工产业化经
营项目的设备引进。
7．根据桂林市财政局“关于拨付2006年产业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金
预算（拨款）的通知”（市财企15号），本公司将获得2006年度产业技术成果转化项目
（应用分离技术提取罗汉果甜甙）资金100万元，本期获得30万元。
8．根据兴安县人民政府办公室文件（其他NO（2006）196号），本公司获 |