证券代码:600150 证券简称:中国船舶
中国船舶工业股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告信会师报字(2008)第10509号
中国船舶工业股份有限公司董事会：
我们审计了中国船舶工业股份有限公司（以下简称贵公司）2007
年度财务报表并出具了信会师报字(2008)第10508号《审计报告》，在
此基础上我们对贵公司披露的关联方占用资金与对外担保情况表进
行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对
外担保情况，以及提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账
簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中
国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发
的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发56号）及中国证券监督管理委员会与中国
银行业监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外担保行为
的通知》（证监发120号）的规定披露了关联方资金往来与对外
担保情况进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担
保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程
序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选
择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行
清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资
金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但
目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调
查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审
核程序。
现将审核情况说明如下
一、截至2007年12月31日止，大股东及其附属企业占用贵公
司的非经营性资金余额为0.00元，内容详见附件一。
二、截至2007年12月31日止，贵公司与其他关联方资金往来
情况：（以下金额均未扣除已计提的坏账准备金额）
（一）与大股东及其附属企业之间的经营性资金往来余额为
116,151.90万元；
（二）贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经
营性资金余额为0.00元；
（三）与关联自然人及其附属企业之间往来的非经营性资金余额
为0.00元；
（四）与其他关联人及其附属企业之间往来的非经营性资金余额
为101.99万元；
（五）贵公司占用大股东及其附属企业的资金余额为67,355.37
万元；
（六）贵公司占用其他关联人及其附属企业的资金余额为
5,179.51万元。
三、截至2007年12月31日止，贵公司为关联方提供担保的情
况如下：
（一）为控股股东提供的担保余额为0.00元；
（二）为贵公司持股比例在50%以下的其他关联方提供的担保余
额为0.00元；
（三）为资产负债率超过70%的企业提供的担保余额为0.00元；
（四）单笔担保金额超过最近一期经审计净资产10%的为0.00
元；
（五）为非法人单位提供的担保余额为0.00元，；
（六）为个人提供的担保余额为0.00元。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：戴定毅
中国注册会计师：吴 蓉
中国 上海
二〇〇八年三月十六日
附件一 上市公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
非经营性资金占用 资金占用方 占用方与上市公司的关
联关系 上市公司核算的会计科目 2007年期初占用资金余额 2007年度占用累计发生金额 2007年度占用资金的利
（不含利息） 息（如有） 2007年度偿还累计发生金额 2007年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
上海爱德华造船有限公司 同一最终控股公司 应收帐款 28.40 10.69 17.71 产品销售 经营性占用
广州文冲船厂有限责任公司 同一最终控股公司 应收帐款 50.97 34,590.42 34,471.11 170.28 产品销售 经营性占用
江南造船（集团）有限责任公司 同一最终控股公司 应收帐款 418.00 25,602.62 22,117.60 3,903.02 产品销售 经营性占用
上海沪东油咀油泵有限公司 同一最终控股公司 应收帐款 126.23 236.27 274.47 88.03 产品销售 经营性占用
上海市沪东锻造厂 同一最终控股公司 应收帐款 31.10 26.09 5.01 产品销售 经营性占用
上海中船国际贸易有限公司 同一最终控股公司 应收帐款 153.85 3,970.12 2,913.30 1,210.67 产品销售 经营性占用
上海沪船工程实业有限公司 同一最终控股公司 应收帐款 2.51 3.16 4.96 0.71 产品销售 经营性占用
上海江南长兴造船有限责任公司 同一最终控股公司 应收帐款 1,460.06 520.82 939.24 产品销售 经营性占用
上海德瑞斯华海船用设备有限公司 同一最终控股公司 应收帐款 387.08 498.36 788.24 97.20 产品销售 经营性占用
上海船厂船舶有限公司 同一最终控股公司 应收帐款 68.07 8,111.64 7,986.07 193.64 产品销售 经营性占用
沪东中华造船（集团）有限公司 同一最终控股公司 应收帐款 3,059.36 29,377.29 29,984.91 2,451.74 产品销售 经营性占用
中国船舶工业贸易公司 同一最终控股公司 预付帐款 14,873.70 89,893.62 79,796.49 24,970.83 材料采购及代理材料采购 经营性占用
现大股东及其附属企业 中船国际贸易有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 72,790.77 258,157.27 266,120.37 64,827.67 材料采购及代理材料采购 经营性占用
上海德瑞斯华海船用设备有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 3,346.40 3,346.40 - 经营性占用
南京中船绿洲机器有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 2,010.00 2,988.60 2,008.60 2,990.00 预付材料款 经营性占用
江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 7,712.64 1,824.00 5,888.64 预付材料款 经营性占用
安庆船用柴油机厂 同一最终控股公司 预付帐款 5,603.29 7,607.88 6,974.46 6,236.71 预付材料款 经营性占用
江西朝阳机械厂 同一最终控股公司 预付帐款 126.35 630.00 546.35 210.00 预付材料款 经营性占用
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 60.00 158.18 218.18 0.00 预付材料款 经营性占用
上海沪东油咀油泵有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 258.85 513.21 772.06 预付材料款 经营性占用
上海沪东造船电器有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 27.00 27.00 0.00 预付材料款 经营性占用
上海东鼎钢结构有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 413.64 413.64 0.00 预付材料款 经营性占用
上海船舶工业公司 同一最终控股公司 其他应收款 0.18 0.60 0.69 0.09 代理款 经营性占用
中国船舶工业贸易公司 同一最终控股公司 其他应收款 582.19 174,041.19 173,444.73 1,178.65 代理材料采购等 经营性占用
小计 104,358.44 645,612.63 633,819.17 116,151.90
前大股东及其附属企业
小计
总计 104,358.44 645,612.63 633,819.17 116,151.90
其他关联资金往来 资金往来名称 往来方与上市公司的关 2007
上市公司核算的会计科目 2007年期初往来资金余额 年度往来累计发生金额 2007年度往来资金的利
系 （不含利息） 息（如有） 2007年度偿还累计发生金额 2007年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
上海中船三井造船柴油机有限公司 合营企业 应收帐款 3.59 9,262.70 7,435.99 1,830.30 产品销售 经营性占用
上海中船三井造船柴油机有限公司 合营企业 预付帐款 7,460.00 7,460.00 预付材料款 经营性占用
江阴华昌钢材涂装有限公司 合营企业 其他应收款 21.48 2.58 23.89 0.17 代垫款 非经营性占用
其他关联人及其附属企业
江阴华盛钢材预处理有限公司 合营企业 其他应收款 39.96 67.62 86.33 21.25 代垫款 非经营性占用
江阴华昌钢材涂装有限公司 合营企业 应收股利 31.20 31.20 未收股利 非经营性占用
江阴华盛钢材预处理有限公司 合营企业 应收股利 49.37 49.37 未收股利 非经营性占用
小计 65.03 16,873.47 7,546.21 9,392.29
总计 104,423.47 662,486.10 641,365.38 125,544.19
|