证券代码:600061 证券简称:中纺投资
关于中纺投资发展股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中纺投资发展股份有限公司：
我们接受委托，审计了中纺投资发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)
财务报表，包括2007年12月31日的合并资产负债表和公司资产负债表、2007
年度的合并利润表和公司利润表、2007年度的合并股东权益变动表和公司股东
权益变动表及2007年度的合并现金流量表和公司现金流量表，以及财务报表附
注，于2008年3月6日出具了无保留意见的审计报告(报告书编号为：安永大华
业字(2008)第268号)。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国
注册会计师审计准则》进行的。
现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司(以下统称为“合并范围内各
公司”)2007年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占
用以及其他关联资金往来情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情
况并对其真实性、合法性、完整性负责是合并范围内各公司的责任。下列资料
和数据均完全摘自合并范围内各公司的2007年度财务会计资料，除了为出具上
述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审
计程序。
一、 编制基础
本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理
委员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》(证监发56号)第一条和、上海证券交易
所《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》第十条和上海证券
交易所上市公司部《2005年年度报告工作备忘录第五号—对年报准则有
关条文的剖析(二)》第一条及附件一的有关要求编制的。
在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处
理方法：
(1) 合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项，虽然在编制贵
公司的合并财务报表时已经予以抵销，但是在编制本专项说明时不
作抵销处理，仍然单独列示于附表的“上市公司的子公司及其附属
企业”部分中。
一、 编制基础(续)
在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处
理方法(续)：
(2) 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司应收、预付贵公司的控
股股东及其他关联方的款项，按照其余额和发生额全额列入本专项
说明附表；对于采用比例合并方法纳入贵公司合并会计范围的合营
企业应收、预付贵公司的控股股东及其他关联方的款项，则按其原
金额乘以合并比例后列入本专项说明附表。
(3) 对于合并范围内不同公司应收、预付同一资金占用方的款项，如果
其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示于同一行中；
如果核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列示。
(4) 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《上海证券交易所股票
上市规则》的有关要求确定，因此可能与已经经过我们审计的贵公
司2007年度合并财务报表附注“关联方关系及其交易的披露”部
分中所列示的关联方范围存在差异。
二、 截至2007年12月31日，贵公司合并范围内各公司非经营性资金占用以及
其他关联资金往来的有关情况
请参见本专项说明附表“中纺投资发展股份有限公司2007年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”。
三、 本专项说明的使用
本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所上市公司部报送之用。除下段
另有说明者之外，未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公
众查阅，或作其他用途使用。
三、 本专项说明的使用(续)
贵公司或者上海证券交易所上市公司部可以利用本专项说明及其附表中
列示的有关资料编制用于与贵公司2007年年度报告一同在上海证券交易
所网站(http://www.sse.com. cn)披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况的信息，但安永大华会计师事务所有限责任公司以
及签署贵公司2007年度财务报表审计报告和本专项说明的注册会计师对
由贵公司或者上海证券交易所上市公司部实施的这一编制过程及其结果
不承担任何责任。与贵公司2007年年度报告一同在上海证券交易所网站
上披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的信息
亦不应标注任何可能导致信息使用者认为这些内容已经经过安永大华会
计师事务所有限责任公司审计或者审阅，或以其他任何方式对其提供保
证的字样。
附表：中纺投资发展股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 袁勇敏
中国上海 中国注册会计师 毛玮文
2008年3月6日
附表
中纺投资发展股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2007年度占用
占用方与上市公 上市公司核算 2007年期初占 2007年度占用资 2007年度偿还 2007年期末占占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 占用性质
司的关联关系 的会计科目 用资金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额 原因
（不含利息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计 -
总计 -
2007年度往来
往来方与上市 上市公司核算 2007年期初往 2007年度往来资 2007年度偿还 2007年期末往往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 往来性质
公司的关联关系 的会计科目 来资金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额 原因
（不含利息）
中国纺织物资
控股股东 应收账款 56.25 61.72 - 114.37 3.60 销售 经营性往来
（集团）总公司
北京中纺物产发控股股东下属子
应收账款 - 1.9 - 1.9 - 销售 经营性往来
展有限公司 公司
包头富华羊绒衫控股股东下属子
现大股东及其附属企业 应收账款 122.75 126.99 - 209.88 39.86 销售 经营性往来
有限公司 公司
中国纺织物资
控股股东 预付账款 497.65 3,137.45 - 3,275.63 359.47 采购 经营性往来
（集团）总公司
北京中纺物产发控股股东下属子
预付账款 69.60 - 69.60 - 采购 经营性往来
展有限公司 公司
2007年度往来
往来方与上市 上市公司核算 2007年期初往 2007年度往来资 2007年度偿还 2007年期末往往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 往来性质
公司的关联关系 的会计科目 来资金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额 原因
（不含利息）
上市公司的子公司 包头中纺思宏羊上市公司联营公
应收账款 - 3,796.95 3,276.16 520.79 销售 经营性往来
及其附属企业 绒制品有限公司 司
关联自然人
非经营性往来
及其控制的法人
其他关联人及其附属企业 非经营性往来
总计 -
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