证券简称：燕京啤酒 证券代码：000729
审计报告
北京京都审字(2008)第0326号北京燕京啤酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）财
务报表，包括2007年12月31日的公司及合并资产负债表，2007年度的公司及合
并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是燕京啤酒公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，燕京啤酒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了燕京啤酒公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度
的经营成果和现金流量。
北京京都会计师事务所 中国注册会计师 苏金其
有限责任公司
中国 北京 中国注册会计师 任一优
2008年3月3日
二、财务报表：
资产负债表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八、1 1,244,499,423.11 691,398,049.13 443,216,059.11 172,608,398.36
交易性金融资产
应收票据 八、2 60,084,355.96 46,578,103.00 22,633,681.50 15,124,530.00
应收账款 八、3 113,197,050.14 66,116,570.01 96,342,349.93 59,620,370.73
预付款项 八、4 808,008,947.70 564,436,226.15 297,222,038.59 163,253,873.73
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 81,276,839.35 1,290,310,659.57 195,004,132.30 971,405,048.11
存货 八、6 1,891,420,123.46 682,155,677.90 1,397,177,508.83 528,931,564.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,198,486,739.72 3,340,995,285.76 2,451,595,770.26 1,910,943,785.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、7 72,295,256.93 2,816,036,287.96 72,342,613.27 2,655,245,547.55
投资性房地产
固定资产 八、8 5,755,216,272.15 1,515,097,668.86 5,648,128,181.56 1,588,358,636.82
在建工程 八、9 430,866,382.75 1,791,867.50 153,382,669.50 6,953,565.65
工程物资 八、10 322,578.00 44,942,623.74
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、11 364,456,604.10 26,306,720.58 356,779,419.30 26,872,670.40
开发支出
商誉 八、12 50,461,810.27 37,698,295.72
长期待摊费用 八、13 4,054,735.03 4,054,735.03 8,144,260.27 7,693,583.35
递延所得税资产 八、14 9,310,700.94 1,280,442.59 10,732,084.95 1,165,597.33
其他非流动资产
非流动资产合计 6,686,984,340.17 4,364,567,722.52 6,332,150,148.31 4,286,289,601.10
资产总计 10,885,471,079.89 7,705,563,008.28 8,783,745,918.57 6,197,233,386.75
公司负责人：李福成 主管会计工作负责人:赵春香 会计机构负责人：曾启明
2
资产负债表(续)
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八、17 1,750,200,000.00 1,290,000,000.00 845,000,000.00 640,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、18 92,780,675.20 23,000,000.00 68,092,142.21 10,150,000.00
应付账款 八、19 581,142,979.60 157,427,660.54 326,324,984.93 36,028,001.05
预收款项 八、20
365,133,710.81 278,009,227.29 73,896,477.26 6,867,195.30
应付职工薪酬 八、21
26,776,700.99 1,911,504.62 91,279,203.74 10,252,309.10
应交税费 八、22 139,371,842.48 56,944,897.95 93,557,019.39 27,382,693.05
应付利息 2,891,525.00 2,891,525.00
应付股利 八、23 18,389,545.79 0.00 107,038,314.27 92,674,402.65
其他应付款 八、24 631,317,289.51 147,974,337.40 466,925,224.47 81,592,438.76
一年内到期的非流动负债 八、25 138,500.00 138,500.00 562,757.04 562,757.04
其他流动负债 17,589,632.60 10,504,000.00
流动负债合计 3,625,732,401.98 1,958,297,652.80 2,083,180,123.31 905,509,796.95
非流动负债：
长期借款 八、26 690,000,000.00 650,000,000.00 420,000,000.00 400,000,000.00
应付债券
长期应付款 八、27 61,447.20 175,947.20
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 八、28 1,483,196.68 1,467,716.69
其他非流动负债 八、29 2,990,000.00 10,357,154.25
非流动负债合计 693,051,447.20 650,000,000.00 432,016,298.13 401,467,716.69
负债合计 4,318,783,849.18 2,608,297,652.80 2,515,196,421.44 1,306,977,513.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、30 1,100,266,963.00 1,100,266,963.00 1,100,220,886.00 1,100,220,886.00
资本公积 八、31 2,653,261,218.33 2,554,739,495.58 2,650,242,994.61 2,554,460,268.96
减：库存股
盈余公积 八、32 607,289,080.92 607,289,080.92 554,831,543.71 554,831,543.71
未分配利润 八、33 1,142,582,022.30 834,969,815.98 928,410,593.72 680,743,174.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,503,399,284.55 5,097,265,355.48 5,233,706,018.04 4,890,255,873.11
少数股东权益 1,063,287,946.16 1,034,843,479.09
股东权益合计 6,566,687,230.71 5,097,265,355.48 6,268,549,497.13 4,890,255,873.11
负债和股东权益总计 10,885,471,079.89 7,705,563,008.28 8,783,745,918.57 6,197,233,386.75
公司负责人：李福成 主管会计工作负责人:赵春香 会计机构负责人：曾启明
3
利润表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：（人民币）元
附注 本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 八、34 7,436,224,605.27 2,704,461,988.81 6,308,597,240.05 2,294,928,077.36
减：营业成本 八、34 4,629,213,949.95 1,826,421,580.57 3,876,423,622.17 1,510,314,633.51
营业税金及附加 八、35 944,487,332.24 296,004,584.63 815,182,974.84 261,310,070.53
销售费用 766,993,282.72 263,443,588.81 628,927,375.81 198,492,879.16
管理费用 497,418,796.30 133,487,145.28 557,881,009.93 175,806,106.01
财务费用 64,346,271.38 32,466,271.50 31,107,951.89 7,815,933.72
资产减值损失 八、36 15,846,849.89 90,556,482.61 6,793,523.32 105,647,437.37
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 八、37 11,884,579.37 284,853,903.22 8,666,628.73 232,792,484.71
其中：对联营企业和合营企业的
158,970.96 0.00 381,570.34
投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 529,802,702.16 346,936,238.63 400,947,410.82 268,333,501.77
加：营业外收入 八、38 67,203,271.45 15,681,948.05 46,784,571.08 1,911,201.61
减：营业外支出 八、39 18,561,225.33 953,805.23 10,705,973.15 374,576.09
其中：非流动资产处置损失 7,869,311.45 953,477.79 3,494,930.38 343,131.65
三、利润总额（损失以“-”号填列） 578,444,748.28 361,664,381.45 437,026,008.75 269,870,127.29
减：所得税费用 八、40 85,101,653.33 11,947,466.75 65,508,516.78 14,415,509.32
四、净利润（损失以“-”号填列） 493,343,094.95 349,716,914.70 371,517,491.97 255,454,617.97
归属于母公司所有者的净利润 409,661,701.76 349,716,914.70 307,572,628.85 255,454,617.97
少数股东损益 83,681,393.19 63,944,863.12
同一控制下企业合并的被合并方在合
并前实现的净利润
五、每股收益： 八、41
（一）基本每股收益 0.37 0.32 0.29 0.24
（二）稀释每股收益 0.37 0.32 0.28 0.23
公司负责人：李福成 主管会计工作负责人:赵春香 会计机构负责人：曾启明
4
现金流量表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：（人民币）元
2007年度 2006年度
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,391,890,143.28 2,724,480,607.64 7,488,294,702.36 2,532,615,756.01
收到的税费返还 25,462,415.01 23,488,673.20
收到其他与经营活动有关的现金 八、42 242,499,746.86 379,116,819.42 86,437,213.71 106,743,791.79
经营活动现金流入小计 8,659,852,305.15 3,103,597,427.06 7,598,220,589.27 2,639,359,547.80
购买商品、接受劳务支付的现金 4,569,608,071.23 1,441,281,978.60 3,994,596,278.72 1,390,481,956.52
支付给职工以及为职工支付的现金 782,371,489.13 252,936,771.17 643,674,652.30 236,099,165.84
支付的各项税费 1,641,597,021.64 534,967,363.11 1,430,419,612.01 471,825,639.67
支付其他与经营活动有关的现金 八、43 788,658,199.90 354,998,539.23 700,554,598.00 403,859,983.54
经营活动现金流出小计 7,782,234,781.90 2,584,184,652.11 6,769,245,141.03 2,502,266,745.57
经营活动产生的现金流量净额 877,617,523.25 519,412,774.95 828,975,448.24 137,092,802.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,288,097.00 23,288,097.00 64,435,000.00 70,252,595.18
取得投资收益收到的现金 400,000.00 243,133,130.79 681,090.89 119,428,215.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,140,815.32 222,495.00 6,403,573.53 5,087,465.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,869,625.10
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,698,537.42 266,643,722.79 71,519,664.42 194,768,275.34
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 957,664,299.28 106,853,933.96 1,064,228,877.28 137,319,028.21
投资支付的现金 29,113,788.29 777,368,892.29 592,000.00 565,256,237.90
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 986,778,087.57 884,222,826.25 1,064,820,877.28 702,575,266.11
投资活动产生的现金流量净额 -938,079,550.15 -617,579,103.46 -993,301,212.86 -507,806,990.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00 66,638,622.38
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 25,000,000.00 66,638,622.38
取得借款收到的现金 1,174,900,000.00 900,000,000.00 224,200,000.00 430,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 八、44 14,520,000.00 11,520,000.00 18,710,000.00 11,520,000.00
筹资活动现金流入小计 1,214,420,000.00 911,520,000.00 309,548,622.38 441,520,000.00
偿还债务支付的现金 1,380.18 1,380.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 389,209,493.13 294,578,492.07 184,530,900.20 109,610,364.52
其中：子公司支付给少数股东的股利
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,286,233.09 2,305,000.00
筹资活动现金流出小计 389,209,493.13 294,578,492.07 188,818,513.47 111,916,744.70
筹资活动产生的现金流量净额 825,210,506.87 616,941,507.93 120,730,108.91 329,603,255.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 764,748,479.97 518,775,179.42 -43,595,655.71 -41,110,933.24
加：期初现金及现金等价物余额 403,511,895.31 164,608,398.36 447,107,551.02 205,719,331.60
六、期末现金及现金等价物余额 1,168,260,375.28 683,383,577.78 403,511,895.31 164,608,398.36
公司负责人：李福成 主管会计工作负责人:赵春香 会计机构负责人：曾启明
5
现金流量表补充资料
2007年度 2006年度
补充资料
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 493,343,094.95 349,716,914.70 371,517,491.97 255,454,617.97
加：资产减值准备 15,846,849.89 90,556,482.61 6,793,523.32 105,647,437.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 540,285,251.14 163,465,567.32 511,507,265.28 166,072,588.06
无形资产摊销 9,714,098.89 1,564,264.26 5,719,817.51 -
长期待摊费用摊销 4,847,010.24 4,396,333.32 7,499,960.74 5,660,991.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,711,882.28 953,477.79 1,972,691.16 -708,274.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,116,005.93 -46,561.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 88,470,711.92 66,078,337.50 49,215,069.26 33,040,666.45
投资损失（收益以“－”号填列） -11,884,579.38 -284,853,903.22 -8,666,628.73 -232,792,484.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,421,384.01 -114,845.26 -765,881.40 -765,881.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,483,196.68 -1,467,716.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -494,242,614.63 -153,224,113.18 -236,813,916.27 -72,439,760.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -464,996,219.03 -129,779,081.70 -85,384,205.92 -64,059,008.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 730,002,727.75 412,182,090.24 224,466,110.24 -58,018,090.14
其他 -36,534,884.03 -14,471.35 -18,085,848.92 -
经营活动产生的现金流量净额 877,617,523.25 519,412,774.95 828,975,448.24 137,092,802.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,168,260,375.28 683,383,577.78 403,511,895.31 164,608,398.36
减：现金的期初余额 403,511,895.31 164,608,398.36 447,107,551.02 205,719,331.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 764,748,479.97 518,775,179.42 -43,595,655.71 -41,110,933.24
6
合并股东权益变动表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
减 减
项目 ： ：
实收资本（或股 其 少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
本） 他
存 存
股 股
一、上年年末余额 1,100,220,886.00 2,650,242,994.61 708,553,425.94 770,314,319.12 5,229,331,625.67 1,019,446,039.00 2,152,422,597.16 634,184,115.71 702,785,765.23 4,508,838,517.10
加：会计政策变更 (153,721,882.23) 158,096,274.60 1,034,843,479.09 1,039,217,871.46 -117,670,764.69 121,392,714.88 943,334,837.90 947,056,788.09
前期差错更正
二、本年年初余额 1,100,220,886.00 2,650,242,994.61 554,831,543.71 928,410,593.72 1,034,843,479.09 6,268,549,497.13 1,019,446,039.00 2,152,422,597.16 516,513,351.02 824,178,480.11 943,334,837.90 5,455,895,305.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 46,077.00 3,018,223.72 52,457,537.21 214,171,428.58 28,444,467.07 298,137,733.58 80,774,847.00 497,820,397.45 38,318,192.69 104,232,113.61 91,508,641.19 812,654,191.94
（一）净利润 409,661,701.76 83,681,393.19 493,343,094.95 307,572,628.85 63,944,863.12 371,517,491.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,738,997.10 2,738,997.10 5,329,824.63 5,329,824.63
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 2,738,997.10 2,738,997.10 5,329,824.63 5,329,824.63
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 2,738,997.10 409,661,701.76 83,681,393.19 496,082,092.05 5,329,824.63 307,572,628.85 63,944,863.12 376,847,316.60
（三）所有者投入和减少资本 46,077.00 279,226.62 22,615,133.22 22,940,436.84 80,774,847.00 492,490,572.82 97,229,234.98 670,494,654.80
1.所有者投入资本 46,077.00 279,226.62 22,615,133.22 22,940,436.84 80,774,847.00 492,490,572.82 97,229,234.98 670,494,654.80
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 52,457,537.21 (195,490,273.18) (77,852,059.34) (220,884,795.31) 38,318,192.69 (203,340,515.24) (69,665,456.91) (234,687,779.46)
1．提取盈余公积 52,457,537.21 (52,457,537.21) 38,318,192.69 (38,318,192.69)
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 (143,032,735.97) (77,852,059.34) (220,884,795.31) (165,022,322.55) (69,665,456.91) (234,687,779.46)
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,100,266,963.00 2,653,261,218.33 607,289,080.92 1,142,582,022.30 1,063,287,946.16 6,566,687,230.71 1,100,220,886.00 2,650,242,994.61 554,831,543.71 928,410,593.72 1,034,843,479.09 6,268,549,497.13
公司负责人：李福成 主管会计工作负责人:赵春香 会计机构负责人：曾启明
7
资产减值准备表
2007年12月31日
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：（人民币）元
本年增加额 本年减少数
项目 年初账面余额 期末账面余额
本期计提额 转销额
一、坏账准备 35,432,747.74 13,631,228.20 4,647,071.07 44,416,904.87
二、短期投资跌价准备
三、存货跌价准备
四、可供出售金融资产减值准备
五、持有至到期投资减值准备
六、长期股权投资减值准备
七、长期债权投资减值准备
八、投资性房地产减值准备
九、固定资产减值准备 23,750,350.96 23,750,350.96
十、工程物资减值准备
十一、在建工程减值准备
十二、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十三、油气资产减值准备
十四、无形资产减值准备
十五、商誉减值准备 2,215,621.69 2,215,621.69
十六、其他
合计 59,183,098.70 15,846,849.89 4,647,071.07 70,382,877.52
公司负责人：李福成 主管会计工作负责人:赵春香 会计机构负责人：曾启明
8
一、公司基本情况
本公司系经北京市人民政府京政函（1997）27号文件批准，由北京燕京啤
酒有限公司、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募
集设立方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6号文批复
并经中国证监会证监发字(1997)280号文和证监发字(1997)281号文批准，本公
司向社会公众公开发行人民币普通股A股并上市。本公司股票于1997年6月25
日在深圳证券交易所上网发行,7月16日挂牌上市交易，本公司股本为30953万
元。
根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函51号文
件，本公司以30953万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，
未分配利润转送红股增加股本9285.9万股，资本公积金转增股本6190.6万股；
根据本公司1997年度股东大会决议及中国证监会证监上字117号文件，
本公司以初始股本30953万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，共计
向全体股东配售8992.95万股，变更后股本为55422.45万元。根据本公司1999
年度股东大会决议、北京证管办京证监文43号文件、中国证监会证监公
司字49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以1999年12月31日
的股本55422.45万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其中：北京燕
京啤酒有限公司配售7000万股，社会公众股配售4320万股，共计向全体股东配
售11320万股，变更后股本为66742.45万元。
经中国证监会证监发行字105号文核准，本公司于2002年10月16
日向社会公开发行700万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额70000
万元。本公司700万张可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所
挂牌交易。
经北京市人民政府京政函26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限
公司将所持本公司2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团公司持有。
根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公
司于2006年5月16日实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权
分置改革方案实施股权登记日（2006年5月15日）登记在册的流通股为基数向
公司流通股股东每10股执行2.7股股票的对价安排。流通股股东共获得
102,507,399股股份。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。
本公司发行的可转换公司债券“燕京转债”（代码：125729）本年度已有
325,600.00元转成本公司发行的股票，累计已有699,861,500.00元转成本公司
发行的股票。“燕京转债”已于2007年10月16日到期，截至2007年12月31
日尚余138,500.00元没有支付。本公司因转股本年度增加股份数量为46,077股，
累计增加股份数量为93,324,661股。
9
截至2007年12月31日，本公司的股本结构为：
项目 股本 占总股本比例
国有法人股（限售） 22,613,562 2.06%
境内法人股(限售) 595,215,789 54.10%
高管股(限售) 238,141 0.02%
社会公众股(无限售) 482,199,471 43.82%
1,100,266,963 100.00%
本公司所处饮料行业，主要业务为生产和销售啤酒。
本公司经营范围：制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料
箱；销售五金交电、建筑材料、日用百货；餐饮服务；技术咨询、技术培训、技
术转让；生产纸箱（限分公司经营）；普通货物运输。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关
规定编制。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则
的通知》（财会3号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006
年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行
企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—
—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字
10号）和《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调整的项目
在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响见附
注十四、2。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
10
四、公司主要会计政策、会计估计
1. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制和历史成本以及公允价值为基础进行会计确认、计量和
报告，除交易性金融资产、非同一控制下企业合并、债务重组和非货币性资产交
易以外采用实际成本计量。交易性金融、非同一控制下企业合并、债务重组和非
货币性资产交易采用公允价值计量。
4. 现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资确定为现金等价物。
5. 外币业务核算方法
本公司年度内处理外币交易进行折算时，采用交易发生日的即期汇率将外币
金额折算为记账本位币金额；发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按
照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，以公允价值计量的、采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原计账金额的差额，计入当期损益。如库存现金、银
行存款、应收款项、货币性负债、短期借款、应付债券、应付款项等。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账
本位币金额，不产生汇兑差额，如固定资产、投入资本等。
6. 金融资产和金融负债
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
主要是指公司近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负
债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，确认为应收项目。
资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债的公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确
11
认为投资收益。
（2）应收款项
A.坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和
其他应收款、应收票据）采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备。各
账龄计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一到二年 10%
二到三年 30%
三年以上 50%
B.坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
b.因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的
坏账准备。
（3）其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。
7. 存货的核算方法
本公司存货在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包
装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价，原
材料、在产品、库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本。
本公司采用五五摊销法和报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包
装物进行摊销，计入当期损益。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本
与可变现净值的差额确认存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
8. 长期股权投资核算方法
12
（1）长期股权投资初始计量及核算
A.本公司在企业合并中形成的长期股权投资初始投资成本的确认及核算
a.同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式、作为合并对价的，应
当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积金；资本公积金不足冲减
的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值之间的差额，
调整资本公积金；资本公积金不足的，调整留存收益。
b.非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，在购买日按照以公允价值确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。购买方对合并成本大于合并中取得的被合并方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
B.非企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定初始投资成本
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的价款作为初始投资成
本。包括取得长期股权投资直接相关的费用、税金、及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第12号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资后续计量
A.采用成本法核算的长期股权投资
a.投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
b.投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
投价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
13
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
B.采用权益法核算的长期股权股资
投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法
核算。
（3）长期股权投资减值
A.采用成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理。
B.其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
9. 固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过一个会计年度，单位价值在3000元以上，
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机械设备、运
输工具以及其他与生产经营有关的备品备件和维修设备等。固定资产按其取得时
的成本作为入账价值。
固定资产的更新改造等后续支出，如果该项固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量，应当计入固定资产成本，如有被替
换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述条件的固定资产修理费用等，应当在
发生时计入当期损益。
本公司采用直线法计提折旧。在不考虑减值的情况下，按固定资产类别、预
计使用寿命和预计残值（预计残值率为5%），本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 35年 2.71%
专用设备 12年 7.92%
通用设备 12年 7.92%
电子设备 5年 19%
运输设备 9年 10.56%
其他设备 5年 19%
本公司每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计残值和折旧方法进行复
核。对有重大差异和重大改变的要进行调整。
本公司每年年末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、
14
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准
备。固定资产的减值，按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
10. 在建工程的核算方法
本公司在建工程按照实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工
程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
在建工程减值，按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
11. 借款费用的会计处理方法
本公司筹集生产经营所发生的借款费用计入财务费用。
本公司筹集的借款费用，直接归属于符合资本化条件的资产的购建，应当予
与资本化，计入相关资产成本。在所购建的资本化资产达到预定可使用状态或达
到预定用途，计入当期财务费用。
12. 无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。对使用寿命有限的无形资产，其
应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。摊销无形资产，应当自无形资产可
供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。对使用寿命不确定的无形资产不应
摊销。每年进行减值测试。
本公司无形资产的减值，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》处
理。
本公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与前估计不同的，应当改变摊销期限
和摊销方法。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按规定
摊销。
无形资产摊销和减值损失计入当期损益。
本公司用电权、用水权、土地使用权等计入无形资产，具体摊销期限如下：
费用项目 摊销期限
用电权 20年
用水权 20年
土地使用权 50年
软件 5年
13. 长期待摊费用摊销方法
15
长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期限分期平均摊
销。
14. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司应当确认为预计负
债：
（1）该义务是企业承担的现实义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有
在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计
负债的账面价值。
15. 收入的确认原则
（1）销售商品
A.对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B.即没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
C.收入的金额能够可靠计量；
D.相关的经济利益很可能流入企业；
E.相关的已发生或将要发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳
务的开始和完成分属于不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，本公司确认收入。
16. 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确
认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价
16
值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金
额为限，予以转回。
17. 合并财务报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但
对被投资单位具有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财
务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和
往来余额予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1. 会计政策、会计估计变更
本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策
变更。首次执行企业会计准则造成的影响见附注十四、2.
本公司于第四届董事会第五次会议决议将固定资产的残值率由3%变更为
5%。此项会计估计变更采用未来适用法，影响本年度净利润增加数为
12,103,321.52元。
2. 前期差错更正
本年度本公司不存在前期会计差错更正事项。
17
六、税项
1. 增值税
本公司按应税收入的17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的
进项税额后缴纳。
2. 营业税
本公司按应税收入的3%、5%的税率计缴营业税。
3. 消费税
本公司酒类产品根据财政部、国家税务总局财税84号文件规定，按
《中华人民共和国消费税暂行条例》及其有关规定，按下述标准计缴消费税：
每吨啤酒出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）以下的，单位税
额为220元/吨。
每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的，单位税额
为250元/吨。
4. 城市维护建设税和教育费附加
本公司按应交增值税、营业税、消费税额的7%、5%和3%分别计缴城市维护
建设税和教育费附加。
5. 企业所得税
根据北京市财政局京财工（1997）286号函，本公司上市后按15%税负缴纳
企业所得税，根据北京市顺义区人民政府批示，本年度延续按15%缴纳企业所得
税。
18
七、企业合并及合并财务报表
1. 截至2007年12月31日，本公司子公司概况
通过其他方式取得的子公司（单位：万元）
业
本公司持股比例 本公司
公司 注册 务 注册资 本公司
经营范围 表决权
名称 地 性 本 投资额
间接持 比例
质 直接持股
股
江西燕 江西 生 12951.14 制造、销售啤酒、黄 9,833.24 75.93% - 75.93%
京啤酒 省吉 产 万元 酒、白酒、矿泉水、 万元
有限责 安市 及 啤酒原料、饲料、酵
任公司 销 母、料箱。餐饮业、
售 住宿、印刷（不含商
啤 标印刷）、工程咨询、
酒 技术培训、技术转让、
大米收购。
燕京啤 江西 生 8688 制造、销售啤酒、矿 7,268.82 82.96% 17.04% 100%
酒（赣 省赣 产 万元 泉水、酵母、塑料箱， 万元
州）有 州市 及 技术咨询、技术培训、
限责任 销 技术转让，收购农产
公司 售 品。（以上项目国家
啤 有专项规定的凭许可
酒 证经营）。
湖南燕 湖南 生 12500 啤酒、白酒、矿泉水 12,133.92 94.40% - 94.40%
京啤酒 省湘 产 万元 及其他饮料、麦芽包 万元
有限公 乡市 及 装及包装辅助材料研
司 销 制、生产、销售、技
售 术开发、咨询、转让、
啤 宣传、服务、百货、
酒 针纺织品、五金交电
销售、粮油零售。
燕京啤 湖南 生 21066 啤酒、矿泉水、啤酒 19,963.66 94.64% - 94.64%
酒（衡 省衡 产 万元 原料、饲料、酵母、 万元
阳）有 阳市 及 塑料箱生产、销售；
限公司 销 工程技术咨询；技术
售 培训；餐饮、住宿、
啤 停车服务。
酒
燕京啤 湖北 生 17070 啤酒、矿泉水、啤酒 18,312.78 97.66% - 97.66%
酒（襄 省宜 产 万元 原料、酵母制造销售； 万元
樊）有 城市 及 废旧物资回收。
限公司 销
售
啤
酒
燕京啤 内蒙 生 22133.63 啤酒酿造，饮料，食 19,532.80 81.245% - 81.245%
酒（包 古包 产 万元 品加工、销售，矿泉 万元
头 雪 头市 及 水生产、销售；啤酒
鹿）股 销 原料、饲料、餐饮。
份有限 售
公司 啤
酒
19
业
本公司持股比例 本公司
公司 注册 务 注册资 本公司
经营范围 表决权
名称 地 性 本 投资额
间接持 比例
质 直接持股
股
燕京啤 山东 生 8349.96 啤酒制造、销售，普 9,630.63 55.73% - 55.73%
酒（山 省邹 产 万元 通货运、旧瓶回收等。 万元
东 无 城市 及
名）股 销
份有限 售
公司 啤
酒
北京燕 北京 生 4000 开发生物制品、生物 3,200 80% - 80%
京中发 顺义 物 万元 技术产品、销售自行 万元
生物技 制 开发后的产品；技术
术有限 品 咨询、技术服务；加
公司 研 工、销售豆制品（纳
制 豆）
开
发
及
销
售
福建燕 福建 生 14000 制造、销售：啤酒、 13,433.54 96.43% - 96.43%
京啤酒 省南 产 万元 啤酒原料、饲料、酵 万元
有限公 安市 及 母、大米回收。（以上
司 销 经营范围涉及国家有
售 专项专营规定的从其
啤 规定）
酒
燕京啤 广西 生 19713.99 生产和销售啤酒、纯 48,178.77 76.33% - 76.33%
酒（桂 省桂 产 万元 净水，二氧化碳的销 万元
林 漓 林市 及 售
泉）股 销
份有限 售
公司 啤
酒
燕京啤 内蒙 生 18307.02 啤酒、白酒生产、销 16,030.65 81.94% - 81.94%
酒（赤 古赤 产 万元 售；啤酒原料生产、 万元
峰）有 峰市 及 销售；饮料销售。
限责任 销
公司 售
啤
酒
燕京啤 浙江 生 13335 啤酒制造、销售；啤 10,115.59 75% - 75%
酒（浙 省丽 产 万元 酒原料、饲料、酵母 万元
江 仙 水市 及 制造销售。饮料销售，
都）有 销 机械设备、仪器仪表
限公司 售 及零配件、建筑材料、
啤 五金交电化工、百货
酒 销售
20
业
本公司持股比例 本公司
公司 注册 务 注册资 本公司
经营范围 表决权
名称 地 性 本 投资额
间接持 比例
质 直接持股
股
北京燕 北京 生 2000 加工果汁饮料、果蔬 10,630.93 65% - 65%
京饮料 顺义 产 万美元 饮料、茶饮料、植物 万元
有限公 及 蛋白饮料、碳酸饮料、
司 销 含乳酸饮料、特殊用
售 途饮料、蔬菜汁饮料、
饮 矿泉水、纯净水、生
料 产加工食品用塑料包
装、容器、工具等制
品；提供售后服务，
销售自产产品。
燕京啤 湖南 生 5000 啤酒、饮料、白酒的 4,000 80% 20% 100%
酒(长 省长 产 万元 生产、加工及销售； 万元
沙)有 沙市 及 农副产品深加工
限公司 销
售
啤
酒
福建省 福建 生 25000 生产啤酒[地址仅限 45,619.17 50.03% - 50.03%
燕京惠 省惠 产 万元 惠安县城关城北工业 万元
泉啤酒 安县 及 区、惠安县螺城镇建
股份有 销 设大街157号，（有
限公司 售 效期至2010年09月
啤 17日）]；对外贸易
酒 （不含国家禁止的项
目）。（以上经营范围
凡涉及国家专项专营
规定的从其规定）
燕京啤 湖北 生 18235.30 啤酒、啤酒原料、饲 15,500 85% 15% 100%
酒（仙 省仙 产 万元 料销售 万元
桃）有 桃市 及
限公司 销
售
啤
酒
广东燕 广东 生 20000 生产经营啤酒（持相 15,000 75% - 75%
京啤酒 省佛 产 万元 关有效的许可证经 万元
有限公 山市 及 营）。产品内外销售。
司 销
售
啤
酒
河北燕 河北 生 15000 制造、销售啤酒、啤 14,850 99% 1% 100%
京啤酒 省献 产 万元 酒原料、酒糟、酵母 万元
有限公 县 及
司 销
售
啤
酒
21
业
本公司持股比例 本公司
公司 注册 务 注册资 本公司
经营范围 表决权
名称 地 性 本 投资额
间接持 比例
质 直接持股
股
新疆燕 新疆 生 15000 啤酒、啤酒原料、酵 15,000 100% - 100%
京啤酒 石河 产 万元 母、矿泉水、饮料的 万元
有限公 子 及 生产与销售。一般经
司 销 营项目：塑料箱的生
售 产与销售，酒酵母饲
啤 料，酒糟饲料的销售。
酒
沈阳燕 辽宁 生 10000 啤酒、啤酒原料、饲 6,000 60% - 60%
京啤酒 省沈 产 万元 料、酵母、塑料箱生 万元
有限公 阳市 及 产、加工，销售本公
司 销 司生产、加工的产品；
售 大米收购（只限本企
啤 业所需原料），（涉及
酒 许可的经营项目凭许
可证经营）。
2. 本公司本报告期合并财务报表范围及合并比例与2006年度相比变化如下：
（1）本公司第四届董事会第三次会议决议：对河北燕京啤酒有限公司增加投资
9,900万元，本公司之子公司北京燕京饮料有限公司对其增加投资100万元。增
资后河北燕京啤酒有限公司注册资本增至15,000万元，其中本公司出资额为
14,850万元，持股比例为99%，本公司之子公司北京燕京饮料有限公司出资额为
150万元，持股比例为1%，本年度相关法律事项已办理完毕。
（2）本公司第四届董事会第九次会议决议：对湖南燕京啤酒有限公司单方面增
加投资3,000万元，本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对湖南燕京啤酒有
限公司持股比例由92.63%增为94.40%，自2007年12月起按变更后比例将其纳
入合并财务报表。
（3）本公司第四届董事会第九次会议决议：根据本公司之控股子公司北京燕京
饮料有限公司生产经营发展的需要，本公司拟将所持其22%股权分两期转让给上
海诺伟其创业投资有限公司，截至2007年12月31日，已将10%股权予以转让，
转让价格1,500万元，本公司持股比例减至65%。
（4）截至2007年5月14日，本公司根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
股权分置流通权改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统累计增持
了惠泉啤酒流通股3,399,971股股份，已完成承诺的增持计划，至此本公司对福
建省燕京惠泉啤酒股份有限公司持股比例由48.67%增为50.03%。
（5）本公司第三届董事会第十七次会议决议：对广东燕京啤酒有限公司增加投
资7,500万元，本公司之母公司的主要股东北京企业（啤酒）有限公司对其增加
投资2,500万元。增资后广东燕京啤酒有限公司注册资本增至20,000万元，其
中本公司出资额为15,000万元，持股比例为75%，本公司之母公司的主要股东
北京企业（啤酒）有限公司出资额为5,000万元，持股比例为25%，本年度相关
22
法律事项已办理完毕。
（6）本公司第三届董事会第二十二次会议决议：对燕京啤酒（衡阳）有限公司
单方面增加投资3,000万元，本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对燕京啤
酒（衡阳）有限公司持股比例由93.75%增为94.64%，自2007年4月起按变更后
比例将其纳入合并财务报表。
八、财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2007.12.31 2006.12.31
现金 3,569,921.66 1,203,686.05
银行存款 1,235,336,932.27 424,705,142.91
其他货币资金 5,592,569.18 17,307,230.15
1,244,499,423.11 443,216,059.11
其中，外币如下：
2007.12.31 2006.12.31
币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,654.84 7.3046 12,087.94 1,635.68 7.8087 12,772.53
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2007年12月31日货币资金 1,244,499,423.11
减：使用受到限制的存款 76,239,047.83
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
2007年12月31日现金及现金等价物余额 1,168,260,375.28
减：2006年12月31日现金及现金等价物余额 403,511,895.31
现金及现金等价物净增加/(减少)额 764,748,479.97
23
说明：
（1）本公司使用受到限制的存款76,239,047.83元系银行承兑汇票保证金和质
押保证金。
（2）期末数较期初数增加801,283,364.00元，增幅181%，主要原因是由于预
收货款及客户押金增加所致。
2. 应收票据
种类 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 60,084,355.96 22,633,681.50
其中：已经背书给他方但尚未到期的票据
已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间
20,940,000.00 2007.07.06-2008.06.28
说明：期末数较期初数增加37,450,674.46元，增幅165%，主要原因是由于销
售回款中收到的银行承兑汇票增加所致。
3. 应收账款
（1）合并
A.按风险分类
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
％ ％
单项金额重大的应 - - - - - -
收账款(500万元以
上)
单项金额不重大但 - - - - - -
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 146,317,696.46 100 33,120,646.32 123,042,745.06 100 26,700,395.13
款
146,317,696.46 100 33,120,646.32 123,042,745.06 100 26,700,395.13
24
B.按账龄分类
2007.12.31 2006.12.31
账龄 计提 计提比
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例 例
一年以内 101,840,340.25 69.60 9,902,490.48 10% 67,013,229.08 54.46 4,783,262.12 7%
一至二年 4,009,338.27 2.74 304,703.63 8% 12,033,482.78 9.78 1,053,761.08 9%
二至三年 6,947,672.55 4.75 2,491,403.15 36% 12,632,840.88 10.27 3,786,121.71 30%
三年以上 33,520,345.39 22.91 20,422,049.06 61% 31,363,192.32 25.49 17,077,250.22 54%
146,317,696.46 100.00 33,120,646.32 123,042,745.06 100.00 26,700,395.13
C.坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
转回 转销
26,700,395.13 10,558,555.52 - 4,138,304.33 33,120,646.32
D.截至2007年12月31日，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股
份的股东的欠款。
E.欠款金额前五名的情况
截至2007年12月31日，本公司应收账款欠款金额前五名合计
14,595,162.88元，占应收账款总额的比例为9.97%，欠款年限为一年以内和一
至二年。
（2）母公司
A.按风险分类
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
% %
单项金额重大的应
收账款(500万元
以上)
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 71,940,747.18 100 5,824,177.17 67,724,399.89 100 8,104,029.16
款
71,940,747.18 100 5,824,177.17 67,724,399.89 100 8,104,029.16
B.按账龄分类
25
2007.12.31 2006.12.31
账龄
计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例 比例
一年以内 65,903,882.66 91.61 2,968,907.36 5% 58,784,425.83 86.80 3,062,459.20 5%
一至二年 1,083,444.04 1.51 85,640.16 8% 1,457,283.43 2.15 37,842.55 3%
二至三年 512,154.87 0.71 153,646.46 30% 681,331.25 1.01 204,399.38 30%
三年以上 4,441,265.61 6.17 2,615,983.19 59% 6,801,359.38 10.04 4,799,328.03 71%
71,940,747.18 100.00 5,824,177.17 67,724,399.89 100.00 8,104,029.16
C.坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
转回 转销
8,104,029.16 764,463.82 - 3,044,315.81 5,824,177.17
D.截至2007年12月31日，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股
份的股东的欠款。
E.欠款金额前五名的情况
截至2007年12月31日，本公司应收账款欠款金额前五名合计
13,641,370.97元，占应收账款总额的比例为18.96%，欠款年限为一年以内。
4. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 795,164,062.40 98.42 284,766,869.33 95.81
一至二年 11,901,246.31 1.47 5,550,135.82 1.87
二至三年 747,442.05 0.09 4,813,626.65 1.62
三年以上 196,196.94 0.02 2,091,406.79 0.70
808,008,947.70 100.00 297,222,038.59 100.00
（2）截至2007年12月31日，预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权
股份的股东单位的欠款。
26
（3）期末数较期初数增加510,786,909.11元，增幅172%，主要原因是由于原
材料价格上涨，预付原材料款增加所致。
5. 其他应收款
（1）合并
A.按风险分类
2007.12.31 2006.12.31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
单项金额重大的其 - - - - - -
他应收款(5000万
元以上)
单项金额不重大但 - - - - - -
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大其他应 92,573,097.90 100 11,296,258.55 203,736,484.91 100 8,732,352.61
收款
92,573,097.90 100 11,296,258.55 203,736,484.91 100 8,732,352.61
B.按账龄分类
2007.12.31 2006.12.31
账龄
计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例 比例
一年以内 66,888,001.77 72.26 3,346,189.63 5% 85,069,073.48 41.76 1,298,848.78 2%
一至二年 7,848,563.27 8.48 420,785.00 5% 79,713,734.27 39.13 787,725.34 1%
二至三年 9,566,818.37 10.33 1,965,106.55 21% 29,327,732.02 14.39 134,330.35 -
三年以上 8,269,714.49 8.93 5,564,177.37 67% 9,625,945.14 4.72 6,511,448.14 68%
92,573,097.90 100.00 11,296,258.55 203,736,484.91 100.00 8,732,352.61
C.坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
转回 转销
8,732,352.61 3,072,672.68 - 508,766.74 11,296,258.55
D.截至2007年12月31日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上(含5%)
表决权股份的股东的欠款。
27
E.欠款金额前五名的情况
截至2007年12月31日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计
26,094,967.93元，占其他应收款总额的比例为28%。
F.期末数较期初数减少111,163,387.01元，降幅55%，主要原因是由于与燕京
啤酒（莱州）有限公司和燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司往来款减少所致。
（2）母公司
A.按风险分类
2007.12.31 2006.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其 1,124,390,568.37 87.11 - 808,008,953.12 83.15 -
他应收款(5000万
元以上)
单项金额不重大但 - - - - - -
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应 166,453,787.17 12.89 533,695.97 163,749,445.52 16.85 353,350.53
收款
1,290,844,355.54 100.00 533,695.97 971,758,398.64 100.00 353,350.53
说明：单项金额重大的其他应收款项，系应收子公司款项，因不存在回收风险，
故未计提坏账准备。
B.按账龄分类
2007.12.31 2006.12.31
账龄
计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例 比例
一年以内 839,441,487.84 65.03 61,363.59 - 555,445,086.40 57.15 30,470.92 -
一至二年 349,021,905.84 27.04 16,185.90 - 353,333,532.41 36.36 48,416.37 -
二至三年 101,932,370.19 7.90 58,915.28 - 39,794,061.16 4.10 - -
三年以上 448,591.67 0.03 397,231.20 89% 23,185,718.67 2.39 274,463.24 -
1,290,844,355.54 100.00 533,695.97 971,758,398.64 100.00 353,350.53
C.坏账准备
28
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
转回 转销
353,350.53 180,345.44 - - 533,695.97
D.截至2007年12月31日，其他应收款项中无持有本公司5%以上(含5%)表决
权股份的股东的欠款。
E.欠款金额前五名的情况
截至2007年12月31日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计
609,593,953.84元，占其他应收款总额的比例为47%。
F.期末数较期初数增加319,085,956.90元，增幅33%，主要原因是由于本公司
预付子公司拟增资款及往来款增加所致。
6. 存货
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
原材料 648,115,014.74 4,947,421,116.69 4,592,896,553.26 1,002,639,578.17
库存商品 99,188,778.60 4,585,036,417.67 4,582,869,572.78 101,355,623.49
在产品 107,322,879.52 7,075,273,145.51 7,042,472,990.73 140,123,034.30
包装物 485,592,821.30 21,022,089,810.56 20,899,011,472.34 608,671,159.52
低值易耗品 20,095,929.68 12,757,241.95 16,227,382.93 16,625,788.70
委托加工物资 36,862,084.99 68,578,778.60 83,435,924.31 22,004,939.28
在途物资 - 17,504,000.00 17,504,000.00 -
1,397,177,508.83 37,728,660,510.98 37,234,417,896.35 1,891,420,123.46
（1）截至2007年12月31日，本公司存货未出现可收回金额低于账面价值的情
况，故未计提存货跌价准备。
（2）期末数较期初数增加494,242,614.63元，增幅35%，主要原因是由于本公
司原材料增加所致。
29
7. 长期股权投资
（1）合并
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
对联营企业投资 5,799,737.24 - 47,356.34 5,752,380.90
对其他企业投资 66,542,876.03 - - 66,542,876.03
72,342,613.27 - 47,356.34 72,295,256.93
A.对联营企业投资
被投资 注册地 业务 本公司 本公司在被投资 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
单位名称 性质 持股比例 单位表决权比例
泉州市龙 福建省泉有限责 40% 40% 14,380,952.25 13,113,598.71 397,427.39
珠酿酒有 州市 任公司
限公司
B.按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
投资 投资
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期分回 2007.12.31
成本 权益增加 成本
利润
增加 减少
泉州市龙珠酿酒 4,000,000.00 5,799,737.24 - 352,643.66 - 400,000.00 5,752,380.90
有限公司
C.对其他企业投资
本公司持 本公司在被投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例
中投信用担保有限公司 北京市东城区 信用担保 3% 3%
清华紫光科技创新投资有限 北京市海淀区 项目投资 8% 8%
公司
30
D.按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
中投信用担保有 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
限公司
清华紫光科技创 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
新投资有限公司
其他 16,542,876.03 16,542,876.03 - - 16,542,876.03
66,542,876.03 - - 66,542,876.03
E．长期股权投资减值准备
截至2007年12月31日，本公司长期股权投资不存在可收回金额低于其账
面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。
（2）母公司
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
对子公司投资 2,946,294,399.14 260,113,788.29 13,384,792.96 3,193,023,394.47
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 - - - -
对其他企业投资 66,542,876.03 - - 66,542,876.03
3,012,837,275.17 260,113,788.29 13,384,792.96 3,259,566,270.50
长期投资减值准备 -357,591,727.62 -85,938,254.92 - -443,529,982.54
2,655,245,547.55 174,175,533.37 13,384,792.96 2,816,036,287.96
A.对子公司投资
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 1,019,183,802.77 1,031,271,655.74 44,325,731.82
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 912,145,024.28 1,498,826,877.78 269,703,203.36
其他 2,277,011,554.87 2,477,120,133.80 14,987,220.19
B.对其他企业投资
本公司持股比 本公司在被投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 例 单位表决权比例
中投信用担保有限公司 北京市东城区 信用担保 3% 3%
清华紫光科技创新投资有限公司 北京市海淀区 项目投资 8% 8%
31
C.按成本法核算的长期股权投资
a.对子公司投资
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
福建省燕京惠泉啤
467,729,717.76 467,729,717.76 26,113,788.29 493,843,506.05
酒股份有限公司
燕京啤酒（桂林漓
481,787,729.74 481,787,729.74 481,787,729.74
泉）股份有限公司
其他
1,996,776,951.64 1,996,776,951.64 234,000,000.00 13,384,792.96 2,217,392,158.68
2,946,294,399.14 260,113,788.29 13,384,792.96 3,193,023,394.47
b.对其他企业投资
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
中投信用担保有限 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
公司
清华紫光科技创新 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
投资有限公司
16,542,876.03 16,542,876.03 - - 16,542,876.03
其他
66,542,876.03 - - 66,542,876.03
D.长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
燕京啤酒（衡阳）有限责任公司 42,542,622.32 410,600.04 - 42,953,222.36
燕京啤酒（山东无名）股份有限公 58,702,740.21 8,709,586.71 - 67,412,326.92
司
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 1,576,386.23 7,793,377.82 - 9,369,764.05
湖南燕京啤酒有限公司 81,579,702.92 18,107,364.07 - 99,687,066.99
北京燕京中发生物技术有限公司 8,039,827.19 1,777,502.28 - 9,817,329.47
福建燕京啤酒有限责任公司 61,400,084.35 7,411,383.05 - 68,811,467.40
北京燕京饮料有限公司 18,033,172.79 5,923,155.01 - 23,956,327.80
燕京啤酒(长沙)有限公司 33,106,882.91 6,893,117.09 - 40,000,000.00
广东燕京啤酒有限公司 47,225,264.97 23,040,904.08 - 70,266,169.05
河北燕京啤酒有限公司 3,214,221.37 - - 3,214,221.37
沈阳燕京啤酒有限公司 2,170,822.36 5,871,264.77 - 8,042,087.13
357,591,727.62 85,938,254.92 - 443,529,982.54
8、 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
32
房屋建筑物 3,161,646,659.20 203,511,689.14 30,339,367.17 3,334,818,981.17
通用设备 859,736,535.40 104,596,223.96 21,007,015.35 943,325,744.01
专用设备 4,617,730,475.66 333,527,442.58 59,641,739.76 4,891,616,178.48
运输设备 209,522,883.33 22,217,937.84 12,500,470.62 219,240,350.55
电子设备 42,293,430.39 1,084,303.00 - 43,377,733.39
其他 226,505,280.25 26,139,035.68 3,193,781.25 249,450,534.68
9,117,435,264.23 691,076,632.20 126,682,374.15 9,681,829,522.28
说明：
A、本期增加中包括在建工程转入425,793,889.85元。
B、截至2007年12月31日，本公司用于抵押的固定资产详见附注八、17。
（2）累计折旧
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋建筑物 589,111,598.55 88,970,622.69 11,870,668.52 666,211,552.72
通用设备 370,370,377.11 71,729,357.27 13,213,643.16 428,886,091.22
专用设备 2,217,301,328.51 323,375,923.94 44,141,933.90 2,496,535,318.55
运输设备 111,459,215.25 22,337,131.16 10,696,269.29 123,100,077.12
电子设备 31,149,080.59 4,943,031.40 - 36,092,111.99
其他 126,165,131.70 28,929,184.68 3,056,568.81 152,037,747.57
3,445,556,731.71 540,285,251.14 82,979,083.68 3,902,862,899.17
（3）固定资产减值准备
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋建筑物 18,717,051.55 - - 18,717,051.55
通用设备 - - - -
专用设备 5,033,299.41 - - 5,033,299.41
运输设备 - - - -
电子设备 - - - -
其他 - - - -
23,750,350.96 - - 23,750,350.96
（4）固定资产账面价值
固定资产类别 2007.01.01 2007.12.31
房屋建筑物 2,553,818,009.10 2,649,890,376.90
通用设备 489,366,158.29 514,439,652.79
专用设备 2,395,395,847.74 2,390,047,560.52
33
运输设备 98,063,668.08 96,140,273.43
电子设备 11,144,349.80 7,285,621.40
其他 100,340,148.55 97,412,787.11
5,648,128,181.56 5,755,216,272.15
9. 在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
污泥干燥燃烧系统 4,500,000.00 自筹 39.82%
中发生物技改 2,040,000.00 自筹 76,25%
湘乡技改 30,000,000.00 自筹 1%
衡阳技改 108,490,000.00 自筹 49.46%
泉州技改 428,793.00 自筹 30.32%
沧州技改 30,000,000.00 自筹 53.49%
新疆技改 43,900,000.00 自筹 64.85%
广东技改 204,144,274.00 自筹 43.91%
包头技改 30,000,000.00 自筹 99%
桂林技改 230,000,000.00 自筹 72.83%
赤峰技改 297,780,000.00 自筹 45.25%
仙都技改 58,000,000.00 自筹 92.24%
惠泉技改 78,141,000.00 自筹 85%
（2）在建工程增减变动
本期减少 2007.12.31
工程名称 2007.01.01 本期增加
其他 其中：利息资本
转入固定资产 减少 余额 化金额
大麦库和2号原料库 6,953,565.65 3,998,233.85 10,951,799.50 - - -
污泥干燥燃烧系统 - 1,791,867.50 - - 1,791,867.50 -
中发生物技改 1,383,357.90 172,183.00 - - 1,555,540.90 -
吉安技改 45,890.00 2,300.00 28,890.00 - 19,300.00 -
赣州技改 812,905.25 1,389,264.09 1,798,130.67 - 404,038.67 -
湘乡技改 - 168,751.60 - - 168,751.60 -
衡阳技改 - 53,654,954.39 - - 53,654,954.39 -
长沙有限技改 - 53,538.80 - - 53,538.80 -
仙桃技改 44,036,131.30 28,495,346.10 72,210,877.40 - 320,600.00 -
泉州技改 1,247,854.93 130,000.00 1,247,854.93 - 130,000.00 -
沧州技改 - 16,048,459.10 4,632,214.10 - 11,416,245.00 -
新疆技改 - 28,637,628.19 75,000.00 - 28,562,628.19 -
广东技改 - 89,644,877.57 2,587,389.72 - 87,057,487.85 -
34
本期减少 2007.12.31
工程名称 2007.01.01 本期增加
其他 其中：利息资本
转入固定资产 减少 余额 化金额
包头技改 18,222,635.72 30,395,798.50 48,227,246.22 - 391,188.00 -
桂林技改 63,845,002.94 187,290,627.25 186,689,827.42 - 64,445,802.77 219,712.50
赤峰技改 9,470,235.70 136,368,186.52 11,085,818.44 - 134,752,603.78 1,956,544.40
仙都技改 40,839.10 53,517,649.73 32,619,611.69 - 20,938,877.14 -
茶饮料技改 5,655,969.01 3,493,591.28 9,149,560.29 - - -
惠泉技改 1,668,282.00 68,024,345.63 44,489,669.47 - 25,202,958.16 -
153,382,669.50 703,277,603.10 425,793,889.85 - 430,866,382.75 2,176,256.90
（3）期末数较期初数增加277,483,713.25元，增幅182%，主要原因是由于本
公司之子公司改扩建工程等增加所致。
10. 工程物资
类别 2007.12.31 2006.12.31
专用材料 322,578.00 44,942,623.74
11. 无形资产
（1）无形资产原值
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
土地使用权 377,023,428.44 17,980,530.52 3,405,258.00 391,598,700.96
电力双回路 190,000.00 - - 190,000.00
纳豆及纳豆素生产 3,400,000.00 - - 3,400,000.00
技术
软件 1,057,486.00 2,276,945.74 - 3,334,431.74
用电权 23,584,500.00 - - 23,584,500.00
用水权 500,000.00 - - 500,000.00
405,755,414.44 20,257,476.26 3,405,258.00 422,607,632.70
（2）累计摊销
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
土地使用权 33,914,771.54 7,275,427.29 539,065.43 40,651,133.40
电力双回路 26,600.28 3,800.04 - 30,400.32
纳豆及纳豆素生产技 2,586,111.06 566,666.64 - 3,152,777.70
术
软件 201,152.18 663,979.96 - 865,132.14
用电权 11,997,360.46 1,179,225.00 - 13,176,585.46
用水权 249,999.62 24,999.96 - 274,999.58
48,975,995.14 9,714,098.89 539,065.43 58,151,028.60
35
（3）无形资产减值准备
截至2007年12月31日，本公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值
的情况，故未计提无形资产减值准备。
（4）无形资产账面价值
项目 2007.01.01 2007.12.31 剩余摊销年限
土地使用权 343,108,656.90 350,947,567.56 44.81年
电力双回路 163,399.72 159,599.68 42年
纳豆及纳豆素生产技术 813,888.94 247,222.30 0.44年
软件 856,333.82 2,469,299.60 3.7年
用电权 11,587,139.54 10,407,914.54 9年
用水权 250,000.38 225,000.42 9.25年
356,779,419.30 364,456,604.10
12. 商誉
被投资单位 初始金额 2007.01.01 本期变动 2007.12.3 计提的减值准备
福建省燕京
惠泉啤酒股 50,461,810.27 37,698,295.72 12,763,514.55 50,461,810.27 -
份有限公司
湖南燕京啤
酒有限公司 1,805,021.65 - 1,805,021.65 1,805,021.65 1,805,021.65
燕京啤酒（衡
410,600.04 - 410,600.04 410,600.04 410,600.04
阳）有限公司
52,677,431.96 37,698,295.72 14,979,136.24 52,677,431.96 2,215,621.69
说明：本年度增加的商誉为本公司投资子公司湖南燕京啤酒有限公司和燕京啤酒
（衡阳）有限公司，投资成本大于所享有的被投资单位可辨认净资产的份额的部
分。
13. 长期待摊费用
剩余摊
项目 原始发生额 2007.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31
销期限
第29届奥
林匹克运
13,189,000.00 7,693,583.35 - 4,396,333.32 9,891,749.97 3,297,250.03 0.75年
动会市场
开发费
付残奥会
757,485.00 - 757,485.00 - - 757,485.00 1年
门票款
其他 600,902.52 450,676.92 - 450,676.92 600,902.52 -
14,547,387.52 8,144,260.27 757,485.00 4,847,010.24 10,492,652.49 4,054,735.03
36
14. 递延所得税资产
2007.12.31 2006.12.31
科目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
应收款项坏账准备 3,442,149.82 14,563,811.71 2,985,597.46 14,191,728.09
固定资产减值准备 5,868,551.12 23,474,204.48 7,746,487.49 23,474,204.50
9,310,700.94 38,038,016.19 10,732,084.95 37,665,932.59
15. 资产减值准备
本期减少额
项目 2007.01.01 本期计提额 2007.12.31
转回 转销
坏账准备 35,432,747.74 13,631,228.20 - 4,647,071.07 44,416,904.87
商誉减值准备 - 2,215,621.69 - - 2,215,621.69
固定资产减值准备 23,750,350.96 - - - 23,750,350.96
59,183,098.70 15,846,849.89 - 4,647,071.07 70,382,877.52
16. 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2007.01.01 本期增加额 本期减少额 2007.12.31
用于担保的资产
货币资金 39,704,163.80 36,534,884.03 - 76,239,047.83
土地使用权 53,795,566.39 237,629.76 11,413,677.30 42,619,518.85
房屋建筑物 50,493,545.95 - - 50,493,545.95
143,993,276.14 36,772,513.79 11,413,677.30 169,352,112.63
说明：土地使用权和房屋建筑物都作为借款的抵押物，详细说明见短期借款抵押；
货币资金为应付票据保证金、质押保证金及奥运会赞助费保证金。
17. 短期借款
借款类别 2007.12.31 2006.12.31
信用借款 1,528,200,000.00 761,000,000.00
抵押借款 110,000,000.00 41,000,000.00
保证借款 112,000,000.00 43,000,000.00
1,750,200,000.00 845,000,000.00
说明：（1）截至2007年12月31日，本公司抵押借款明细如下：
A.本公司之子公司广东燕京啤酒有限公司与中国工商银行股份有限公司佛山罗
村支行签订了2005年罗抵字008号最高额抵押合同，以广东燕京啤酒有限公司
的土地使用权作抵押，抵押物作价3,681万元，实际获得贷款金额2,000万元。
37
B.本公司之子公司燕京啤酒(赤峰)有限责任公司与中国银行股份有限公司赤峰
分行分别签订了2007年银押字0061号、2007年银押字0065号和2007年银押
字0043号抵押合同，以燕京啤酒(赤峰)有限责任公司的房产和土地使用权作抵
押，抵押物作价3,997万元，分别获得金额为1,500万元、1,500万元和800万
元的三笔贷款,贷款金额合计3,800万元。
本公司之子公司燕京啤酒(赤峰)有限责任公司与中国银行股份有限公司赤峰
分行分别签订了2007年银押字0079号和2007年银押字0080号抵押合同，以燕
京啤酒(赤峰)有限责任公司的房产和土地使用权作抵押，抵押物作价5,038万
元，分别获得金额为600万元和600万元的两笔贷款,贷款金额合计1,200万元。
C.本公司之子公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司与中国银行缙云县支行签订
了2006年缙中银抵字2006126号抵押合同，以燕京啤酒(浙江仙都)有限公司的
土地使用权作抵押，抵押物作价1,688万元，实际获得贷款金额1,000万元。
本公司之子公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司与中国银行缙云县支行签订
了2006年缙中银抵字20067024号抵押合同，以燕京啤酒(浙江仙都)有限公司的
房屋和土地使用权作抵押，抵押物作价1,688万元，实际获得贷款金额1,000万
元。
D.本公司之子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司与包头市商行银行股份
有限公司环城支行签订了2007年环资字006号最高额抵押合同，以燕京啤酒（包
头雪鹿）股份有限公司的土地使用权作抵押，抵押物作价3,258万元，实际获得
贷款金额2,000万元。
（2）截至2007年12月31日，本公司保证借款明细如下：
A.本公司与中国建设银行股份有限公司缙云支行签定保证合同，为本公司之子
公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司在建行缙云支行的1,000万元贷款提供连带
责任担保。
B.燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司与济宁商业银行洸河支行签定最高额保
证合同，为本公司之子公司燕京啤酒(山东无名)股份有限公司在济宁商业银行洸
河支行的1,000万元贷款提供连带责任担保。
C.本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司与中国银行股份有限公司
福鼎支行签订的最高额保证合同，本公司为其子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限
公司提供最高额1,000万元的贷款及银行承兑汇票的债务担保。截止2007年12
月31日其子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司实际借款100万元。
D.燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司和邹城东丰包装制品有限公司共同为本
公司之子公司燕京啤酒(山东无名)股份有限公司在邹城市农村信用合作联社钢
山信用社的1,100万元贷款提供连带责任担保。
（3）期末数较期初数增加905,200,000.00元，增幅107%，主要原因是由于采
购原材料等新增借款所致。
38
18. 应付票据
种类 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 92,780,675.20 68,092,142.21
说明：
（1）截至2007年12月31日，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位票据。
（2）期末数较期初数增加24,688,532.99元，增幅36%，主要原因是由于采购
原材料等增加应付票据结算方式所致。
19. 应付账款
（1）账龄分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 536,191,816.94 92.26 201,275,945.58 61.67
一至二年 33,521,082.41 5.77 78,206,483.27 23.97
二至三年 5,841,877.72 1.01 41,199,987.71 12.63
三年以上 5,588,202.53 0.96 5,642,568.37 1.73
581,142,979.60 100.00 326,324,984.93 100.00
（2）截至2007年12月31日，本公司无应付持本公司5%以上（含5%）表决权
股份的股东单位款项。
（3）期末数较期初数增加254,817,994.67元，增幅78%，主要原因是由于应付
材料款增加所致。
20. 预收账款
（1）账龄分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 361,327,329.36 98.96 71,479,296.10 96.73
一至二年 1,777,418.39 0.49 457,784.42 0.62
二至三年 193,186.56 0.05 1,397,836.54 1.89
三年以上 1,835,776.50 0.50 561,560.20 0.76
365,133,710.81 100.00 73,896,477.26 100.00
39
（2）截至2007年12月31日，本公司无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股
份的股
东单位款项情况
（3）截至2007年12月31日，无预收本公司关联方单位款项。
（4）期末数较期初数增加291,237,233.55元，增幅394%，主要原因是由于预
收经销商酒款增加所致。
21. 应付职工薪酬
项目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 8,341,382.26 538,703,340.41 538,578,630.38 8,466,092.29
职工福利费 69,279,558.09 -52,925,953.10 16,353,604.99 -
社会保险费 3,397,157.87 106,251,635.75 101,027,398.20 8,621,395.42
其中：1．医疗保险费 -3,779,131.71 18,403,690.27 13,802,608.71 821,949.85
2．基本养老保险费 6,441,938.40 76,030,645.73 74,950,197.65 7,522,386.48
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 449,213.48 6,550,750.79 6,555,557.51 444,406.76
5．工伤保险费 280,360.92 3,153,379.94 3,565,588.30 -131,847.44
6．生育保险费 4,776.78 2,113,169.02 2,153,446.03 -35,500.23
住房公积金 -16,632.00 16,238,477.36 16,221,845.36 -
工会经费和职工教育经费 9,068,873.84 14,038,275.46 12,313,166.94 10,793,982.36
非货币性福利 - 91,547.31 91,547.31 -
因解除劳动关系给予的补偿 - 460,596.00 460,596.00 -
其他 1,208,863.68 33,707,728.79 36,021,361.55 -1,104,769.08
91,279,203.74 656,565,647.98 721,068,150.73 26,776,700.99
说明：期末数较期初数减少64,502,502.75元，降幅71%，主要原因是由于根据
企业会计准则规定本期不再计提职工福利费,期末转回职工福利费余额所致。
22. 应交税费
税项 2007.12.31 2006.12.31
增值税 25,044,500.12 4,662,792.28
营业税 92,269.38 95,124.11
城建税 6,628,881.61 2,126,734.88
企业所得税 996,997.98 -2,360,452.74
个人所得税 18,422,560.93 17,840,534.35
40
税项 2007.12.31 2006.12.31
房产税 871,796.06 164,812.98
土地使用税 1,723,113.80 672,620.57
车船税 3,078.00 13,728.46
印花税 239,639.84 -
消费税 77,564,215.99 64,158,900.60
教育费附加 7,345,910.19 5,908,837.29
其他 438,878.58 273,386.61
139,371,842.48 93,557,019.39
说明：期末数较期初数增加45,814,823.09元，增幅49%，主要原因是由于本年
度营业收入增加影响相关税费所致。
23. 应付股利
股东名称 2007.12.31 2006.12.31
北京燕京啤酒有限公司 - 89,282,368.35
北京燕京啤酒集团公司 - 3,392,034.30
子公司其它股东 18,389,545.79 14,363,911.62
18,389,545.79 107,038,314.27
说明：欠付股利的主要原因是由于本公司及其之子公司尚未支付以前年度部分股
东的股利所致。
24. 其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 476,373,056.53 75.46 291,040,163.80 62.33
一至二年 60,322,218.71 9.55 116,400,989.78 24.93
二至三年 45,563,096.24 7.22 43,277,769.74 9.27
三年以上 49,058,918.03 7.77 16,206,30 |